Работа без кассового аппарата для ООО штраф

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Работа без кассового аппарата для ООО штраф». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Да, можно. Такая ККТ будет соответствовать требованиям 54-ФЗ. Облачная онлайн-касса находится в специальном дата-центре, ИП подключается к ней удаленно через интернет.

Для облачной кассы предпринимателю также необходимо покупать ФН (фискальный накопитель), который будет хранить в себе данные обо всех проведенных кассовых операциях. При проведении онлайн-платежей покупатели получают электронные чеки на почту или в СМС. Обслуживанием такой кассы, как правило, занимается компания-арендодатель. Предпринимателю нужно только выбрать подходящую ККТ и оплатить аренду.

От чего зависит размер штрафов?

Законодательством предусмотрены так называемые вилки штрафов, имеющие минимальное и максимальное значения. Итоговая сумма санкций находится между этими цифрами и зависит от следующих факторов:

1. Частота нарушений. При первой ошибке штраф за неприменение ККТ в 2022 году будет минимальный. Особенно, если предприниматель ранее не привлекался к ответственности или нарушенные нормы были введены недавно.
2. Юридический статус компании. Согласно общепринятой международной практике, индивидуальные предприниматели несут меньшую ответственность, чем юрлица. Это связано с отсутствием у первых ресурсов на изучение всего законодательства и с небольшим масштабом последствий от их неверных действий.
3. Масштабы последствий. Иногда и простой ИП своими преднамеренными неправомерными действиями может нанести государству убытки в миллионы рублей. Величина ущерба также учитывается налоговыми органами при определении суммы штрафа в 2022 году.
4. Вид нарушения. В кассовом законодательстве много различных норм, по-разному влияющих на права потребителей и налогообложение. Некоторые нарушения предпринимателей являются чисто техническими и непреднамеренными, поэтому за них могут выписываться минимальные штрафы.

Какая ответственность предусмотрена за неприменение ККТ для предприятий

Организации несут более серьезную ответственность за неисполнение требований налогового законодательства, чем предприниматели.

• Так, если в результате проверки не будет ККТ для расчетов с покупателями, компания должна будет заплатить минимальный штраф за неприменение ККТ в размере 75-100% от суммы выручки, но не менее 30 тысяч рублей. При этом не имеет значения форма юрлица и применяемая им система налогообложения.
• При обнаружении повторного проступка и в случае, если совокупный доход предприятия составил более 1 миллиона рублей, ему грозит временный запрет на деятельность на срок до 90 дней.
• Иногда бывает так, что виновников неисполнения закона удается установить. В этом случае размер штрафа за неприменение ККТ для должностного лица составит 25-50% от вырученной суммы. Также руководителя могут отстранить от занимаемой должности на срок до двух лет.

Какие наказания назначаются за отсутствие кассы и чека

За отсутствие кассового аппарата назначается штраф, наименьший объём которого для ИП составляет 10 тыс. руб., для юридического лица — 30 тыс. руб. Объём штрафа определяется в зависимости от денежного объёма, полученного нарушителем от клиентов без использования кассового аппарата. ИП обязуется заплатить четвёртую часть от этой суммы, а юридическое лицо — три четвёртых частей. Если нарушение повторится, торговля может быть приостановлена в срок до 90 суток.

А отсутствие кассового чека повлечёт за собой предупреждение от налогового органа и штраф: для ИП в объёме 2 тыс. руб., а для юридического лица — 10 тыс. руб.

В общем итоге в указанной статье административного кодекса представлены санкции за 15 видов нарушений.

Штраф за отсутствие номенклатуры в чеке в 2021 году

Номенклатура (название изделия) — обязательный реквизит чека для компаний, торгующих подакцизной продукцией, а также для организаций и ИП на ОСНО. С февраля 2021 года это требование коснулось и предпринимателей на специальных режимах: УСН, ПСН, ЕСХН. Если раньше в парикмахерской могли предоставить чек только с ценой услуги, то теперь они должны указать и название («стрижка 400 руб.»).

Торговые точки с небольшим количеством позиций могут вводить номенклатуру вручную и использовать бюджетные кнопочные кассы. Если в ассортименте более 100–200 позиций, применение «автономок» становится проблематичным. В этой ситуации есть два решения: полностью загрузить справочник до 01.02.2021 или приобрести смарт-терминал. Во втором случае названия товаров удобно загружать через облачный сервис, при этом количество позиций может достигать нескольких тысяч. С указанной даты за отсутствие номенклатуры взыскивают сумму:

• 1 500–3 000 руб. — должностных лиц (ДЛ);
• 5 000–10 000 руб. — ИП и организации.

Распечатанный документ без номенклатуры признается недействительным.

Какие нарушения допускаются

Подконтрольные организации обязаны разбираться и понимать, за какие кассовые нарушения штрафуют, и при каких условиях наказания недопустимы. Всего выделяют пять категорий проступков, за которые предусмотрена административная ответственность:

Процедура регистрации онлайн-кассы займет 5–7 рабочих дней с момента подачи заявления. Вы получите от ФНС:

• разрешение на использование кассы;
• ее регистрационную карточку.

Мы приведем в таблице обязательные расходы на приобретение и установку:

Штраф за непробитие чека ККМ для ИП и ООО

Термин «онлайн-касса» используется законодателем с 2016 г., когда понятие было включено в обновленную редакцию ФЗ №54. Отличительная особенность нового оборудования — функция автоматической выгрузки фискальных данных, поступающих в ФНС через платформы ОФД. Старые версии кассовых аппаратов не регистрируются с февраля 2017, поэтому использование подобной техники считается нарушением, квалифицируемым как неприменение ККТ.

Положения, закрепленные в рамках ч. 2 ст. 14.5 административного кодекса, определяют ответственность за невыдачу кассового чека покупателю — штрафы для ИП и ООО, обязанных выдавать бумажные или электронные документы, подтверждающие оплату, составляют 2 и 10 тысяч соответственно. Если же оборудование отсутствует в принципе, но предприниматель или предприятие продолжает вести торговлю, размер взыскания определяется кратно сумме неучтенных сделок, выявленных проверяющими.

Какой штраф, если нет кассового аппарата, соответствующего требованиям ФЗ № 54

Требования к контрольно-кассовой технике прописаны в ст.4 Закона. Приведем некоторые из них:

• наличие корпуса и заводского номера на нем;
• предусмотрена возможность установки ФН;
• передача данных на ФН и ОФД.

Штраф за прием наличных без кассового аппарата, соответствующего требованиям, определен в ч. 4 ст. 14.5 Кодекса. Поводов для наказания может быть несколько:

• используемая техника не удовлетворяет хотя бы одному пункту закона;
• нарушены установленные законодательством сроки, порядок постановки на учет, условия перерегистрации;
• не соблюдена кассовая дисциплина.

Среди типичных правонарушений можно выделить следующие:

• касса не фискализирована;
• зафиксированные в чеке суммы ниже реальных;
• ошибки в чеке: некорректный номер ФН, регистрационный № ККМ, номер, дата и время продажи, адрес выдачи документа и т. д.;
• не заключен договор с ОФД (чеки не отправляются в ФНС);
• отсутствует интернет, не налажен канал связи с ОФД, чеки не отправляются из-за сбоев кассового ПО и др.

Ответственность за неприменение ККТ:

• для сотрудников — от 1 500 до 3 000 р.;
• для юрлиц — предупреждение или взыскание от 5 000 до 10 000 р.

Когда ООО обязательно должно применять онлайн кассу

Онлайн касса для ООО обязательна, если деятельность не попадает в перечень, приведенный в предыдущем разделе. Во время работы компании возникает немало спорных ситуаций, когда не понятно, нужно ли выдавать кассовый чек и должны ли на нем быть какие-то особые отметки.

Онлайн кассу используют в случаях получения денег и в других ситуациях:

• При получении оплаты от физических лиц, в том числе: с помощью электронных платежей и расчетов банковской картой за товары, работы или услуги. В чеке при этом должна быть отметка: «Предоплата 100%» или «Полный расчет».
• При получении оплаты наличными от представителя юрлица с доверенностью. При этом в чек, если позволяет онлайн касса, вносят сведения о покупателе: название, ИНН. Однако и без этих данных бухгалтерия покупателя может принять чек к учету.
• После возврата денежных средств физлицу или компании обязательно формируют чек, в котором указан «Возврат прихода» и дана ссылка на договор или реквизиты чека на приход.
• При выдаче или возврате займа участнику общества или другому лицу, если в договоре указано назначение выделенной суммы.
• При продаже товара, выполнении работ или оказании услуг в кредит или в рассрочку, чеки оформляются при фактической передаче товара, выполнении обязательств, а также при внесении каждого платежа. В чеках указывают: «Передача в кредит» или «Оплата кредита».
• После приобретения сотрудником товара ООО и удержания стоимости из заработной платы. При этом чек оформляют как при кредите, но при удержании суммы делают отметку «Иная форма оплаты».
• При внесении предоплаты за товар и последующей доплаты. В каждом случае оформляют чек, в котором отмечено: «Предоплата», «Окончательный расчет».
• В случае возврата товара и замены его на более дорогой с доплатой, отдельно оформляют чек на возврат. На продажу формируют новый кассовый чек, в обычном порядке.
• При покупке у физлиц товаров для дальнейшей продажи, а также скупке металлолома, драгоценных камней или металлов оформляют чек на приход денежных средств.

Штрафы за нарушение работы с онлайн кассой

В 2020 году процесс проверок работы компаний с онлайн кассами и штрафные санкции были приостановлены из-за пандемии коронавируса. Возможно, часть из них останется в силе и в 2022 году, однако не стоит на это надеяться. При выявлении нарушений или жалобе на работу ООО, ФНС может отсрочить предъявление претензии и выставить штраф за онлайн кассу для ООО позднее.

Таблица 1. Штрафные санкции, применяемые к компаниям за нарушения кассовой дисциплины

За что штраф. ФНС может в любой момент запросить у предпринимателя данные и документы о его кассе, например карточку регистрации. Даже если они есть, но предприниматель их не предоставил, ему грозит штраф.

Размер штрафа:

• Предупреждение — обычно при первом нарушении.
• Штраф для должностных лиц и ИП — от 1 500 ₽ до 3 000 ₽.
• Штраф для юрлиц — от 5 000 ₽ до 10 000 ₽.

Как избежать штрафа.

1. Оперативно отвечать на все запросы налоговой. Для этого можно настроить автоматическое уведомление о письмах из налоговой в вашем интернет-банке.

2. Держать кассовые документы в порядке, чтобы не пришлось долго их искать.

Штраф за непробитый чек на онлайн-кассе

Штрафы за невыдачу чека кассового аппарата предусмотрены частью 6 статьи 14.5 Кодекса. Закон требует, чтобы продавец по требованию покупателя предоставил бумажную квитанцию и отправил электронную копию на почту или телефонный номер. Некоторым организациям разрешено использовать удаленные кассовые аппараты и иметь различные варианты выдачи чеков.

Список «бенефициаров» включал.

• интернет-магазины,.
• рестораны доставки; и
• курьеры.
• Компании, которые работают на выездах на объекты: уборка, ремонт и т.д.
• Городской транспорт,.
• Организации в сфере жилищно-коммунального хозяйства, такие как
• торговые автоматы; и
• компании, выпускающие внутриотраслевые канцелярские товары (например, ломбарды, туристические агентства).

В качестве альтернативы бумажным квитанциям можно выдать бланк со ссылкой на сайт ФНС для скачивания документа или вывести QR-код на экран смартфона, чтобы клиенты могли сами отсканировать его. Этим список не ограничивается, все варианты перечислены в § 1.2 закона.

Одинаковые штрафы применяются ко всем субъектам (независимо от того, как оформлена квитанция). Основания для наложения штрафов :

• Продавец не предоставил клиенту чек, то
• Клиент запросил электронную копию, но продавец проигнорировал эту просьбу.

Штраф за это правонарушение в 2021 году будет гораздо ниже, чем за неиспользование электронной кассы. Если квитанция не испорчена (или не передана), наказанием является предупреждение или штраф в размере 2 000 рублей. На юридических лиц налагается предупреждение или штраф в размере до 10 000 рублей.

Размер штрафа не зависит от формы собственности, системы налогообложения или суммы расчетов.

Какой штраф, если нет кассового аппарата, соответствующего требованиям ФЗ № 54

Требования к регистрации наличности изложены в разделе 4 Закона. Вот некоторые из них:.

• Наличие резиденции и серийного номера в ней, наличие
• умение устанавливать кассовый аппарат; и
• передача данных наличными и передача данных в CRF.

Штрафы за прием наличных денег без кассового аппарата, соответствующего установленным требованиям, перечислены в разделе 14.5 части 4 Кодекса. Такое заявление может быть вызвано различными причинами.

• Используемое оборудование не соответствует хотя бы части требований законодательства.
• Нарушение установленных законом сроков, процесса регистрации или условий перерегистрации.
• Несоблюдение кассовой дисциплины.

Типичные правонарушения включают.

• Кассовый аппарат не облагается налогом.
• Сумма, записанная в чеке, меньше фактической суммы.
• Ошибки в доказательствах: неправильный номер кассового аппарата, номер регистратора кассового аппарата, дата и время продажи, адрес документа и т.д.
• отсутствует договор с ОФД (доказательство не направлено в ФНС); и
• Нет Интернета; нет налаженного канала связи с ОФД. Чеки не отправляются из-за сбоев в работе, например, программного обеспечения кассового аппарата.

Пример расчета штрафа за онлайн кассы

Допустим, у компании нет ККТ, хотя она должна иметь кассу. Было пробито пять чеков каждый на сумму 40 000 рублей. Общая сумма чеоков — 200 000 рублей. В итоге штраф составит не менее 3/4 от 200 000 рублей, но не более 200 000 рублей. Повторное нарушение, если сумма расчета без применения ККТ составила 1 000 000 рублей и более, влечет ответственность (ч.3 ст. 14.5 КоАП РФ): в отношении должностных лиц дисквалификацию на срок от одного года до двух лет; в отношении ИП и юридических лиц — административное приостановление деятельности на срок до 90 суток.

В письме ФНС России от 31.01.2017 № ЕД-4-20/1602 указано, что за применение ККТ не соответствующей установленным требованиям, в том числе без фискального накопителя, то организацию и ИП могут привлечь к ответственности как за неприменение ККТ.

Так, в соответствии со ст. 1.1 Закона № 54-ФЗ данные аппараты уже не могут квалифицироваться в качестве кассовой техники. Таким образом, работа на старом ККТ приравнена к работе без кассы. Отметим, что согласно части 1 ст. 4.5 КоАП РФ, срок исковой давности привлечения к ответственности за кассовые нарушения составляет 1 год со дня совершения правонарушения. То есть штраф выпишет ФНС.

Похожие записи:

• Румыния: самостоятельное оформление визы для россиян в 2023 году
• Правила заполнения трудовых книжек в РК 2021
• Как окончить школу, не заходя в неё: выясняем плюсы и минусы семейного обучения