Сдача отчетов в налоговую в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сдача отчетов в налоговую в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).

Сроки сдачи отчётности в ИФНС в 2024 году

Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности)

Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.

Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежеквартальной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур заполняют посредники, которые получают или выставляют счета-фактуры. На основании полученных от посредников журналов ИФНС контролируют, соответствуют ли суммы НДС, начисленные, например, комитентами при продаже товаров, суммам налога, которые покупатели этих товаров принимают к вычету. Помимо этого инспекторы проверяют, соответствуют ли суммы вычетов, заявленные комитентами по приобретенным для них товарам, суммам НДС, которые продавцы этих товаров начислили к уплате в бюджет.

Сроки сдачи журналов полученных и выставленных счетов-фактур в 2024 году следующие:

Налоги, налоговые режимы и страховые взносы

С 1 января 2024 года порог на упрощенке 6% или 15% повысится более чем на 10 млн руб. – до 199,35 млн руб. в год. При этом сохранить УСН получится, если доходы не превышают 165,8 млн руб. в год. По АУСН изменений нет – максимальный доход для применения этого режима налогообложения остался таким же, как и в 2023 году – 60 млн руб. Также законодатели разрешили ИП в случае смены места жительства (и прописки) вести бизнес по региональным налоговым ставкам – это актуально, к примеру, для Калмыкии, Приморского края, Мурманской области и других субъектов РФ со льготными ставками налогообложения.

С января ставка НДФЛ для резидентов и нерезидентов будет единой – 13% при доходе до 5 млн руб. в год, 15% – при превышении этой суммы. Изменение затронет сотрудников на удаленке, которые проживают за пределами РФ, но при этом числятся в штате российских компаний.

До 49 500 руб. вырастут с января и страховые взносы «за себя» для индивидуальных предпринимателей. Напомним, что эту сумму необходимо платить даже в том случае, если предприниматель не имеет дохода и сдает нулевую декларацию. Если доходы ИП превысят 300 000 руб. за полный год, то дополнительно в казну придется отдать 1% от суммы превышения.

С 1 января 2024 года ЕНС и ЕНП станут обязательными для всех предпринимателей. То есть, больше не получится формировать платежки со статусом 02 на разные КБК, так как все налоги и взносы в составе ЕНП нужно будет перечислять поручениями со статусом 01 на КБК единого налогового платежа (18201061201010000510) до 28 числа месяца, в котором наступает срок оплаты.

Налоговый календарь на июль 2024

Сроки предоставления отчетности в ФНС

Отчетность в ФНС должна быть представлена в установленные сроки. Для различных типов налогоплательщиков эти сроки могут различаться:

1. Юридические лица, осуществляющие деятельность на основе патентов: отчетность предоставляется ежеквартально в течение 20 рабочих дней после окончания отчетного периода.

2. Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения: отчетность предоставляется ежеквартально в течение 30 рабочих дней после окончания отчетного периода.

3. Организации, работающие по общей системе налогообложения: отчетность предоставляется ежеквартально в течение 28 рабочих дней после окончания отчетного периода.

4. Индивидуальные предприниматели: отчетность предоставляется ежеквартально в течение 30 рабочих дней после окончания отчетного периода.

Необходимо иметь в виду, что данные сроки могут быть изменены в соответствии с законодательством.

Перечень документов для сдачи отчетности в ФНС

Для сдачи отчетности в ФНС в 2024 году необходимо представить следующие документы:

1. Налоговая декларация — основной документ, содержащий информацию о доходах, расходах и налоговых обязательствах организации. Декларация подается в электронном виде и должна быть подписана электронной подписью руководителя организации.

2. Справка банка о расчетном счете — документ, подтверждающий наличие расчетного счета организации в банке. Справка должна содержать информацию о номере счета, банке и его реквизитах.

3. Акт сверки — документ, содержащий информацию о согласованном количестве и стоимости товаров или услуг, поставленных или оказанных в течение отчетного периода. Акт сверки составляется в случае отличия данных в налоговой декларации от данных покупателей или поставщиков.

4. Документы по налогу на добавленную стоимость (НДС) — в зависимости от деятельности организации, необходимо предоставить дополнительные документы, связанные с учетом и уплатой НДС. Например, это могут быть книга покупок, книга продаж, кассовые документы, документы о возврате НДС и другие.

5. Справка о доходах и расходах самозанятого — для самозанятых лиц, ведущих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, необходимо предоставить справку о доходах и расходах за отчетный период.

Все эти документы должны быть представлены в ФНС в соответствии с установленными сроками, указанными на сайте налоговой службы.

Уточнение сроков и перечня документов для сдачи отчетности в ФНС

В 2024 году сдача отчетности в ФНС будет осуществляться в соответствии с определенными сроками, а также требованиями к перечню документов. Ниже представлено уточнение этих сроков и перечня документов, необходимых для сдачи отчетности.

В соответствии с изменениями, вступившими в силу с 1 января 2024 года, сроки сдачи отчетности в ФНС будут изменены. Теперь отчетность необходимо будет предоставлять не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Перечень документов, которые необходимо будет предоставить при сдаче отчетности в ФНС, остается неизменным. В него входят:

• Заявление о приеме на учет в системе налогообложения;
• Бухгалтерская отчетность, включающая баланс, отчет о финансовых результатах, а также соответствующие пояснительные записки;
• Список лиц, имеющих право подписи документов, представляемых в налоговый орган;
• Справки, документы и другие материалы, подтверждающие правильность и полноту данных, представляемых в налоговый орган.

Сроки и перечень документов для сдачи отчетности могут различаться в зависимости от вида деятельности, режима налогообложения и других факторов. Поэтому перед сдачей отчетности рекомендуется ознакомиться с подробной информацией на официальном сайте ФНС.

Отчетность для юридических лиц

Юридические лица должны сдавать следующие отчеты в налоговую службу (ФНС) в 2024 году:

• Календарный отчет по налогу на прибыль
• Календарный отчет по налогу на добавленную стоимость
• Отчет о расчетах по страховым взносам
• Отчет о доходах и расходах

Сроки сдачи отчетности различаются в зависимости от вида отчета. Ниже приведена таблица сроков и порядка сдачи отчетности для юридических лиц в 2024 году:

1. Календарный отчет по налогу на прибыль:
   • За 1-й квартал — до 28 апреля 2024 года
   • За 2-й квартал — до 28 июля 2024 года
   • За 3-й квартал — до 28 октября 2024 года
   • За 4-й квартал — до 28 января 2025 года
2. Календарный отчет по налогу на добавленную стоимость:
   • За 1-й квартал — до 20 апреля 2024 года
   • За 2-й квартал — до 20 июля 2024 года
   • За 3-й квартал — до 20 октября 2024 года
   • За 4-й квартал — до 20 января 2025 года
3. Отчет о расчетах по страховым взносам:
   • За 1-й квартал — до 30 апреля 2024 года
   • За 2-й квартал — до 31 июля 2024 года
   • За 3-й квартал — до 31 октября 2024 года
   • За 4-й квартал — до 31 января 2025 года
4. Отчет о доходах и расходах:
   • За 1-й квартал — до 30 апреля 2024 года
   • За 2-й квартал — до 31 июля 2024 года
   • За 3-й квартал — до 31 октября 2024 года
   • За 4-й квартал — до 31 января 2025 года

Ознакомьтесь с таблицей сроков и не забудьте своевременно сдать нужные отчеты в ФНС.

Отчеты по иным основаниям

В 2024 году в ФНС также требуется сдавать отчеты по иным основаниям, включающие следующие виды отчетности:

• Отчеты по исполнению налоговых обязанностей по договорам международного налогообложения
• Отчеты о поступлениях и расходах, связанных с движением денежных средств
• Отчеты о состоянии и движении средств на счетах в иностранных и российских банках
• Отчеты об операциях с иностранными ценными бумагами
• Отчеты о движении ценных бумаг внутри России
• Отчеты об операциях с драгоценными металлами
• Отчеты о движении драгоценных металлов
• Отчеты о движении вывозимых и ввозимых товаров
• Отчеты об операциях с наличными деньгами
• Отчеты о движении наличных денег внутри России и за ее пределами

Сроки сдачи отчетов по этим основаниям устанавливаются отдельно и могут быть разными для различных видов отчетности. Подробную информацию о сроках следует уточнять в ФНС или на официальном сайте налоговой службы.

Важные сроки сдачи отчетов в 2024 году

31 марта — крайний срок для подачи годового финансового отчета. В отчете компании должны представить подробную информацию о своей финансовой деятельности, включая данные о доходах, расходах и прибыли.

30 апреля — крайний срок для подачи налоговой отчетности. Компании должны подать налоговую декларацию, в которой указаны все доходы и расходы, а также сумма налога, подлежащая уплате.

31 июля — крайний срок для подачи квартального финансового отчета. Компании должны представить сводные данные о своей финансовой деятельности за первые полгода года.

30 сентября — крайний срок для подачи полугодового налогового отчета. Компании должны представить налоговую декларацию, отражающую их доходы и расходы за первые полгода года.

31 декабря — конец отчетного периода. Компании должны завершить сбор и анализ данных, подготовить финальные отчеты и подать их в соответствующие органы.

Обязательность сдачи отчетов и соблюдение указанных сроков является важной частью регулятивного процесса для компаний. Нарушение сроков подачи отчетности может привести к штрафным санкциям или юридическим проблемам, поэтому важно тщательно следить за календарем и готовиться к своевременной подаче отчетности.

Формы отчетности СНТ на УСН

На УСН у СНТ вместо налога на прибыль возникает обязанность по предоставлению декларации по УСН.

СНТ на упрощенке направляют налоговое уведомление по УСН в следующие сроки:

Похожие записи:

• Оформление автомобиля в ГИБДД 2024 госпошлина
• Как воспользоваться материнским капиталом и оплатить ипотеку
• Право собственности на квартиру