Штрафы за работу без онлайн-кассы

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Штрафы за работу без онлайн-кассы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Отсутствие онлайн-кассы на предприятии – серьезное правонарушение, которое сопровождается наложением санкций. Штраф за неприменение онлайн-кассы для ООО устанавливается в пределах 75−100 % от суммы расчета, но не менее 30 000 рублей. Размер взыскания не зависит от формы собственности и системы налогообложения. Если произойдет повторное нарушение, последует приостановка деятельности организации сроком до 90 дней (при совокупном объеме от 1000 000 рублей).

Штрафы за неприменение онлайн-кассы для ООО

Наказание распространяется не только на руководителей, но и на конкретных лиц, работающих на предприятии. Сотрудников штрафуют на 25−50 % от суммы расчета. В некоторых случаях применяют меры по дисквалификации сотрудников сроком от 1 до 2 лет.

Как и в случае с ИП, организация может избежать наказания, если отправит в налоговую службу чек коррекции и укажет причину нарушения, например: отсутствие интернета, перебои с электричеством и т.д.

Какой штраф назначается, если нет кассового аппарата

Подобная формулировка в нормативных актах КоАП РФ не встречается, поэтому сам факт отсутствия ККТ не является основанием для привлечения к ответственности. Правонарушением считается непосредственно ведение торговой деятельности без ее использования, а также несоответствие установленного оборудования требованиям, определенным положениями ФЗ №54. В последнем случае размер взыскания для юридических лиц составляет 30 тысяч рублей.

Наличие кассовой техники рассматривается в качестве обязательного условия при взаиморасчетах с клиентами (однако есть ряд исключений, к которым мы вернемся чуть позже), а также при проведении оплаты от других организаций или предпринимателей — но только в ситуациях, когда используются наличные или банковский терминал.

Проекты запланированных изменений

Корректировки регламентирующих актов были предложены Министерством финансов еще в 2020, и предполагают перенос бывших норм ФЗ №54 и КоАП в структуру Налогового кодекса. Среди нововведений особого внимания заслуживает внедрение системы оперативного контроля — проверки ИФНС фактов фиксации взаиморасчетов, а также добросовестного отражения объемов выручки, реализуемой в двух формах:

1. Общий мониторинг — обработка данных о работе с кассами, поступающих из различных источников, оценка полученной информации и принятие решений.
2. Выездные оперативные мероприятия, осуществляемые по месту фактической деятельности предпринимателя или организации, и допускающие как привлечение представителей ФСБ, так и проведение контрольных закупок, целью которых выступает выявление правонарушений.

В перспективе также вероятно изменение структуры, величины и порядка назначения штрафных санкций. Впрочем, на сегодня вопрос о том, какой штраф назначается за неприменение кассового аппарата — если ИП не пробил или не выдал чек ККТ — регламентируется ранее принятыми положениями.

Какой штраф начисляют за отсутствие кассы

Если предприниматели или компании, обязанные фиксировать продажи через кассу, не выполняют это требование и продолжают утаивать выручку, ФНС вправе применить к ним штраф за неиспользование ККТ:

• для ИП и ДЛ — до половины от неучтенной прибыли, но не менее 10 тыс. руб.;
• для организаций — до 100 % от суммы неучтенных продаж, но не менее 30 тыс. руб.

При повторном правонарушении с неучтенной выручкой от 1 млн рублей предпринимателю грозят более жесткие санкции:

• для уполномоченных лиц — дисквалификация на срок до 2 лет;
• для ИП и предприятий — запрет на ведение деятельности до 3 месяцев.

Рассмотрим применение санкций на конкретном примере. Магазин косметики, зарегистрированный в статусе ООО, продает товары без ККМ. За весь период деятельности было продано косметики на сумму 500 000 руб. При выявлении нарушения инспектор ФНС может начислить для ООО штраф за работу без кассового аппарата на сумму до полумиллиона рублей. Если магазин не поставит кассу, при следующем нарушении деятельность могут приостановить на 90 дней. Штраф за отсутствие кассового аппарата для ИП составит не более 250 000 руб. Санкции применимы даже в том случае, если ККМ уже зарегистрирована в ФНС, но по каким-то причинам не используется в торговле.

Штраф за неоприходование денег в кассу

Движение наличных в организации регламентируется указаниями Центробанка России № 3210-У (11.03.2014) — за любое отклонение от нормы предусмотрена административная ответственность в соответствии с ч.1 ст. 15.1 КоАП РФ. Штраф за превышение лимита кассы в 2021 году (тыс. руб.):

• ДЛ и «частникам» — 4-5;
• предприятиям — 40-50.

Те же санкции распространяются и при других нарушениях кассовой дисциплины:

• нецелевые траты наличности;
• расчет «наличкой» сверх лимита (в 2021 году он остался неизменным — 100 тыс. рублей);
• неоприходование денег в кассу.

Во избежание штрафа за несоблюдение лимита кассы достаточно соблюсти 5 основных условий:

1. Назначить сотрудника, отвечающего за кассовый остаток.
2. Обеспечить сохранность наличных и документов. Рекомендуется использовать для этого автоматический денежный ящик.
3. Определить максимально допустимый остаток наличности в кассе. Эта величина рассчитывается персонально для каждой конкретной организации — по объему поступлений или выдачи наличных. Излишки необходимо вносить на банковский счет предприятия. Остаток может превышать лимит только в дни зарплаты.
4. Отражать операции приходным и расходным ордерами.
5. Тратить доход только на разрешенные цели (список допустимых расходов определен в указаниях ЦБ № 5348-У от 09.12.2019).

У административных наказаний есть срок исковой давности — 2 месяца. То есть штраф за неоприходование денежных средств в кассу, зафиксированное 15 сентября, можно взыскать только до 15 ноября.

Штраф за работу без кассового аппарата

Если ИП или юрлица, обязанные автоматизировать расчеты по ФЗ № 54 (далее — Закон), игнорируют это требование и продолжают вести торговлю без ККМ, налоговые органы имеют право применять к ним санкции по ч. 2 ст. 14.5 Кодекса. Штраф за отсутствие кассового аппарата в 2021 году составляет:

• для ИП и сотрудников — от 25 до 50% неучтенной прибыли, но как минимум 10 тыс. р.;
• для компаний — от 75 до 100 % от суммы реализации без ККМ, но как минимум 30 тыс. р.

При очередном нарушении, если объем продаж без ККМ составил более 1 млн р., грозит наказание в виде:

• дисквалификация на срок от 12 до 24 месяцев — для должностных лиц;
• запрет на торговлю до 3 месяцев — для «частников» и предприятий.

Как избежать штрафа за отсутствие ККТ

При самостоятельном сообщении в ФНС об отсутствии кассы можно избежать наказания, однако, решение остаётся за налоговым органом. Необходимо выполнение нескольких условий для того, чтобы избежать наказания:

1. Устранение нарушения до того, как оно будет выявлено налоговой;
2. Отношение ситуации к пунктам 2, 4 или 6 ст. 14.5 КоАП РФ:

• пункт 2 – об отсутствии ККТ;
• пункт 4 – о несоответствиях в момент применения или регистрации кассы;
• пункт 6 – о невыдаче клиенту кассового чека или бланка строгой отчётности.

1. Нарушение не было многочисленным;
2. Предоставленных в налоговую данных хватает для фиксирования факта нарушения.

Для устранения нарушений необходимо купить и подключить кассовый аппарат. После этого необходимо сформировать на ней чек коррекции, где отражаются ранее осуществлённые расчёты в отсутствие кассы. Далее необходимо информировать налоговую о создании такого чека.

Процедура регистрации онлайн-кассы займет 5–7 рабочих дней с момента подачи заявления. Вы получите от ФНС:

• разрешение на использование кассы;
• ее регистрационную карточку.

Мы приведем в таблице обязательные расходы на приобретение и установку:

Как избежать штрафов при наличии повода на них?

В данном случае правомерно говорить о следующих ситуациях:

1. Правонарушение обусловлено форс-мажорными обстоятельствами.

Например — проливным дождем, ураганом — которые привели к разрушению технических средств в торговой точке (в то время как продолжать торговлю было необходимо — по причине спроса на продукты и элементарные бытовые вещи со стороны населения на пострадавших территориях).

1. Правонарушение обусловлено обстоятельствами технического и организационного характера, не зависящими от воли хозяйствующего субъекта.

Например:

• необоснованными (либо, наоборот, вполне обоснованными — как вариант, в силу форс-мажорных обстоятельств) задержками в поставке онлайн-касс в торговую точку;
• отключением электричества, интернета;
• сбоями на стороне ОФД, серверов ФНС.

1. Правонарушение носит вынужденный характер — с точки зрения нацеленности хозяйствующего субъекта на решение тех или иных социальных задач.

Предполагается, что какого-либо форс-мажора либо технических накладок здесь нет. Но в магазин, в котором по каким-то причинам нет онлайн-кассы, либо она настроена некорректно (и по этой причине магазин не начинает торговлю), может внезапно заявиться, условно говоря, большая группа уставших детей в сопровождении взрослых (например, после длительного похода) с желанием купить и попить сока и съесть булочки. Отказать таким гостям как-то неудобно — и ФНС, возможно, вполне лояльно отнесется к желанию магазина сделать это с нарушением закона о применении онлайн-касс.

За что могут оштрафовать предпринимателя?

К ИП могут быть применены санкции за нарушение кассовой дисциплины. Чаще всего сюда входят следующие случаи:

• Компания не использует ККТ, хотя по закону входит в список обязанных.

• ИП применяют в деятельности аппараты старых образцов без фискальных накопителей или незарегистрированные устройства.

• Предприниматели не выдают клиентам подтверждающие оплату документы, в том числе БСО.

• Кассиры компании пробивают чеки с неверным временем, которое отличается от текущего более чем на 5 минут.

Законодательством предусмотрены штрафы не только для ООО и ИП. Более серьезное наказание ждет операторов фискальных данных и изготовителей касс, которые напрямую отвечают за сохранность и достоверность информации.

• За продажу аппаратов, не соответствующих требованиям ФЗ № 54, могут потребовать от 10 до 50 тысяч рублей у сотрудников компании. Если речь идет о юридическом лице, то штраф возрастает до 100-200 тысяч.
• Такую же сумму придется заплатить операторам, которые отказались предоставлять фискальные данные в налоговую или предоставили их с задержкой.
• Самый большой штраф назначают юридическим лицам, отправившими неправильные результаты экспертизы: от 500 тысяч до 1 миллиона рублей.

В некоторых случаях выписанный штраф удается оспорить в суде.

Когда могут выписать штраф ООО

Пробить и выдать покупателю чек продавец обязан при реализации товаров, исполнении работ и услуг. При этом потребитель может расплачиваться:

• наличными денежными средствами;
• посредством электронных платежей;
• с помощью банковской карты.

Похожие записи:

• Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3: где найти, как заполнить, проблемы
• Что полагается за рождение 3 ребенка в 2024 году Рязань
• МРОТ для больничного листа в 2022 году