Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Открыть ИП по виду на жительство в России». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Иностранец в статусе ИП может использовать все режимы налогообложения, действующие в России. Единственная разница — в ставке налога на доходы физлиц, если ИП применяет общую систему налогообложения.
Как открыть ООО иностранцу
Согласно российскому законодательству ООО могут открыть как иностранные юридические лица, так и обычные граждане. Если иностранец или иностранная компания самостоятельно регистрируют организацию в России и являются единственными учредителями, такая форма бизнеса считается обществом с ограниченной ответственностью с иностранными инвестициями.
Если в состав учредителей входят не только иностранцы, но и российские граждане или компании, такое ООО называется обществом с долевым участием или совместное предприятие.
Процедура открытия ООО иностранным гражданином полностью совпадает с процессом регистрации компании жителем России. Отличие только в том, что у иностранца должен быть нотариально заверенный перевод паспорта на русском языке.
Для оформления ИП иностранцу или лицу без гражданства следует получить разрешение на временное проживание в стране или вид на жительство.
- Иностранцам требуется получить разрешение на временное проживание. Оно представляет собой отметку в документе, подтверждающем личность лица. На оборотной стороне листа с отметкой проставляется штамп о регистрации по месту временного проживания. Помимо этого, штамп могут приложить к чистой странице. При получении иностранцем ВНЖ штамп ставится в виде на жительство.
- Лица без гражданства проходят ту же самую процедуру, только подтверждающим их личность документом выступает удостоверение личности со штампом о РВП или ВНЖ.
Налоги при договоре подряда с иностранным гражданином
- Преамбула. Это вводная часть договора, в которой представлены идентифицирующие данные контрагентов. В этом разделе необходимо указать гражданство иностранного работника, а также реквизиты документов, дающих право заказчику использовать труд иностранцев, а подрядчику-иностранцу — работать в РФ.
- Предмет договора. Это один из обязательных разделов, в котором определяются состав и объем работ, по поводу выполнения которых оформляется сделка.
- Сроки. В отношении периодов начала и окончания исполнения работ раздел является обязательным.
- Права и обязанности контрагентов.
- Цена и порядок оплаты. В соответствии с законом «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2021 № 173-ФЗ, перечень случаев, при которых юр. лица могут осуществлять выплаты иностранным работникам наличными средствами, ограничен (ч. 2 ст. 14). В связи с этим порядок расчетов по договору подряда с иностранцем, как правило, предусматривает перечисление средств на расчетный счет.
- Подписи и реквизиты сторон.
Оформление ИП в 2022 году также доступно лицам, у которых не имеется гражданства (апатриды). Для этого потребуется получение разрешения на временное проживание (РВП) или вида на жительство (ВНЖ).
- Первый момент — оформление РВП для иностранцев. Документ, который подтверждает личность человека, должен содержать отметку о данном факте. На другой странице документа проставляется штамп, свидетельствующий о регистрации по месту временного проживания. Штамп может быть размещён на чистой странице. Если иностранный гражданин получает ВНЖ, также ставится соответствующий штамп.
- Второй момент — для апатрида, процедура, в целом, аналогична, за исключением того, что подтверждающий личность документ является удостоверением личности, где на одной странице стоит штамп о ВНЖ или РВП.
Условия для открытия ИП в России
Закон от 25.07.2002 № 115-ФЗ, который регламентирует правовое положение иностранных граждан и апатридов, во многом приравнивает этих лиц к российским гражданам. При этом есть небольшой перечень прав, которыми вправе пользоваться только россияне. Это участие в выборах, муниципальная и военная служба, определенные имущественные льготы и др.
Если же говорить о праве на регистрацию ИП, то к иностранцам и лицам без гражданства закон устанавливает обязательное условие – легальное пребывание на территории РФ. А для этого надо получить разрешение на временное проживание (РВП) или ВНЖ (вид на жительство). В ходе получения любого из этих статусов надо сдать экзамен на знание русского языка и пройти медицинское обследование.
Таким образом, открытие ИП для иностранных граждан без РВП или ВНЖ невозможно. Статус беженца или выданная виза не позволяют зарегистрировать индивидуальную предпринимательскую деятельность. Остается только вариант ООО, для которого учредителю не обязательно проживать на территории РФ.
Еще один важный статус для деятельности ИП-иностранца в России – это налоговый резидент или нерезидент. Дело в том, что статус резидента зависит не от гражданства, а от того, сколько человек физически находился на территории РФ. В случае долгого отсутствия в России (менее 183 дней в течение последних 12 месяцев) доходы физического лица облагаются по более высокой ставке – 30% вместо 13%. Однако подоходный налог (НДФЛ) платят только на общей системе налогообложения, поэтому к ИП, которые перешли на льготный налоговый режим, это не относится.
Требования для открытия
Госрегистрацию иностраного лица в качестве ИП проводят при предоставлении иностранным лицом в местную налоговую инспекцию одного из следующих документов:
- Вид на жительство (ВНЖ) в РФ. По этому документу иностранец выбирает любой подходящий регион РФ для занятия бизнесом.
- Разрешение на временное проживание (РВП). Нерезиденты с РВП становятся на учет в качестве ИП только в том регионе РФ, где был оформлен этот документ.
В остальном оформление статуса ИП иностранцем проходит также, как и у граждан РФ. Однако, сначала иностранный гражданин получает РВП или ВНЖ. В этом случае он идет в такие инстанции:
- территориальное отделение ГУВМ МВД по месту регистрации;
- МФЦ;
- на почту.
Кредитование индивидуальных предпринимателей иностранцев в РФ
Предпринимательская деятельность в большинстве случаев требует крупных финансовых затрат и на начальном этапе, и для развития бизнеса. Бывает, вложения требуются по причине неожиданных денежных потерь. Возникает вопрос, доступен ли кредит для ИП иностранного гражданина или же российские банки кредитуют исключительно граждан России.
Ни один закон РФ не накладывает ограничения на банковские учреждения в пределах страны отказывать иностранцам и апатридам, зарегистрировавшим ИП, в выдаче заемных средств. Однако сами кредитные учреждения предпочитают снижать риски, не предлагая кредитных продуктов гражданам других стран. Стоит заметить, что даже ИП – гражданину РФ сложно получить кредит на поддержку своего бизнеса, банки охотнее кредитуют юридических лиц.
Если банк решается на подобный шаг, начинается тщательная проверка иностранного индивидуального предпринимателя, его документов, результатов финансовой деятельности и ценного имущества, которое можно было бы оформить в качестве залога. Только в том случае, если банк убедится в наличии у заявителя достаточного обеспечения суммы кредита, вопрос о выдаче денег отправится на рассмотрение.
Ответственность за незаконную деятельность
Регистрация ИП – обязательный шаг для любого предпринимателя. Ведение деятельности без государственной регистрации может быть расценено как незаконное предпринимательство. В таком случае иностранец может быть привлечен (иногда одновременно):
- К налоговой ответственности. Если ФС сможет доказать суммы недополученных в результате такой деятельности налогов. В частности, за ведение бизнеса без регистрации может быть наложен штраф в 5 тыс. рублей (10 тыс. рублей, если срок незаконной деятельности превысил 3 месяца). Кроме того, взыскивается штраф за неуплату налогов – 10% от суммы извлеченного дохода, но не менее 20 тыс. рублей (20%, если срок просрочки платежа составляет более 3 месяцев, но не менее 40 тыс. рублей).
- К административной ответственности. Штраф может составить 500-2 тыс. рублей или 2-2,5 тыс. рублей, если это вид деятельности, лицензируемой государством.
- К уголовной ответственности. Согласно ст. 171 УК незаконное предпринимательство влечет уголовную ответственность, если оно нанесло кому-либо ущерб или привело к получению крупного (от 1,5 млн) или особо крупного (от 6 млн) незаконного дохода. Нарушителю угрожают штраф в размере 100-500 тыс. рублей, обязательные/принудительные работы, арест и даже лишение свободы до 5 лет.
Какие документы нужны на Вид на жительство в России в 2022 году
Для оформления соответствующего разрешения иностранному поданному нужно подготовить полный пакет документов. В него входит:
- заявление в двух экземплярах, заполненное по стандартному образцу;
- оригинал паспорта;
- действительное разрешение на временное проживание;
- четыре фотографии размером 35х45 мм;
- медицинское заключение;
- сертификат о прохождении курсов по дисциплине «Русский язык»;
- оригинал и копии трудовой книжки, справка 2НДФЛ, выписка из банка;
- документа о прописке;
- чек об уплате государственной пошлины.
В некоторых случаях от случая могут потребоваться следующие дополнительные документы:
- свидетельство о браке с гражданином (кой) РФ;
- документ на право собственности на недвижимость в России;
- документ, удостоверяющий родственные связи с гражданином (кой) РФ.
Кто может получить ВНЖ
Получить специальное разрешение могут определенные категории граждан. Среди них:
- совершеннолетний иностранный подданный, пользующийся РВП на протяжение 12 месяцев;
- высококвалифицированный специалист, его родственники, работающие более 6 месяцев на территории РФ;
- недееспособный иностранец, имеющий опекуна с российским гражданством или обладателем ВНЖ;
- люди, состоящие в браке с гражданами РФ (при условии, что союз не фиктивный);
- граждане Беларуси;
- реальные носители русского языка;
- переселенцы (в рамках социального проекта);
- беженцы с Украины, решившие переезжать в Россию на ПМЖ;
- рожденные на территории РСФСР, СССР;
- иностранцы, с отличием закончившие ВУЗы России.
ВНЖ выдается сроком на пять лет. По его истечению, иностранное лицо имеет право отправить пакет документов на получение гражданства. Если гражданин не нуждается в российском гражданстве, то ему предоставляется право на продление вида на жительство еще на 5 лет (количество повторений не ограничено). Для продления документов, нужно за 2 месяца до окончания его срока действия подать заявку в органы государственной власти. При этом существует определенная категория граждан, которым сразу предоставляться неограниченный период действия. В это число попадают:
- иностранные высококвалифицированные специалисты, отработавшие в РФ более 6 месяцев;
- иностранные студенты защитившие диплом на отлично;
- несовершеннолетние лица, получившие ВНЖ вместе с официальным опекуном;
- граждане Украины, решившие жить и работать на территории РФ.
Важно! С 25.11.2020 изменились форма заявления Р21001 для государственной регистрации ИП и требования к заполнению этой формы. Если вы подготовите заявление по старой форме, то его не примут в налоговой. Наш бесплатный сервис поможет вам подготовить документы по новому образцу.
Иностранному гражданину для для регистрации ИП нужны такие же документы, как и российскому гражданину:
- Заявление по форме Р21001. Оно заполняется на русском языке, личная информация об ИП дублируется на латинице,
- Паспорт или другой документ, удостоверяющий личность, и его нотариальный перевод,
- Подтверждение права на пребывание в России: вид на жительство, разрешение на временное пребывание, удостоверение беженца,
- Документ с постоянной пропиской или временной регистрацией. Отметку в виде штампа ставят в ВНЖ, РВП или удостоверение беженца.
Дополнительно в налоговой инспекции могут спросить такие документы:
- Доверенность, если регистрационные документы подает представитель,
- Квитанцию об оплате госпошлины, если ваш способ подачи документов предусматривает пошлину,
- ИНН, но только если этот номер был присвоен вам раньше,
- Свидетельство о рождении с нотариально удостоверенным переводом, если в удостоверяющим личность документе нет информации о месте и дате рождения,
- Справка об отсутствии судимости, если работа ИП связана с медициной, образованием и социальными услугами. Полный перечень таких видов утверждается Правительством РФ.
Разрешение или патент на работу для ведения предпринимательской деятельности в России иностранцам не нужны: открытие собственного бизнеса не приравнивается к трудовой деятельности по найму.
Кому и почему вправе отказать в регистрации
В некоторых случаях в регистрации иностранцам отказывают, и происходит это по следующим причинам:
- предоставлены не все нужные бумаги;
- документы направлены в некомпетентный регистрирующий орган;
- отсутствует нотариальное заверение (легализация, апостилирование) документов;
- предприниматель стал банкротом менее 12 месяцев назад: признана его финансовая несостоятельность перед кредиторами (нет средств для погашения долга);
- не истек срок, на который суд запретил гражданину осуществлять предпринимательскую деятельность;
- человек, некогда осужденный за тяжкие и особо тяжкие преступления, собирается открыть ИП, связанное с образованием, воспитанием, организацией отдыха лиц до 18 лет;
- выбран запрещенный для ИП вид деятельности (производство военной техники, лекарств, частная охранная деятельность и т. д.);
- истек срок действия РВП или ВНЖ.
Письменное решение об отказе с обоснованием причин выдают в течение 5 рабочих дней со дня подачи документов.
Требования для открытия
Госрегистрацию иностраного лица в качестве ИП проводят при предоставлении иностранным лицом в местную налоговую инспекцию одного из следующих документов:
- Вид на жительство (ВНЖ) в РФ. По этому документу иностранец выбирает любой подходящий регион РФ для занятия бизнесом.
- Разрешение на временное проживание (РВП). Нерезиденты с РВП становятся на учет в качестве ИП только в том регионе РФ, где был оформлен этот документ.
В остальном оформление статуса ИП иностранцем проходит также, как и у граждан РФ. Однако, сначала иностранный гражданин получает РВП или ВНЖ. В этом случае он идет в такие инстанции:
- территориальное отделение ГУВМ МВД по месту регистрации;
- МФЦ;
- на почту.
После оформления РВП или ВНЖ, в соответствии с п. 3 ст. 8 ФЗ № 129 от 08 августа 2001 г., при государственной регистрации в качестве ИП иностранный гражданин обращается в ИФНС РФ по месту временной прописки. При этом, он выполняет такие действия:
- Предоставляет налоговому инспектору соответствующий пакет документов.
- Выбирает направление предпринимательской деятельности по классификатору ОКВЭД.
- Выбирает подходящую систему налогообложения ИП.
- Оплачивает госпошлину за госрегистрацию ИП.
Виза не является документом, который заменяет ВНЖ или РВП, в итоге без них – только по визовому разрешению – открыть ИП иностранцу нельзя.
Кто признается нерезидентом по НК РФ
В п. 2 стат. 203 НК дается определение статуса резидента России – это те граждане, которые пребывают на территории нашей страны минимум 183 дня (календарных) за 12 месяцев подряд. При этом пребывание не должно быть периодическим, от случая к случаю, а только постоянным. Соответственно нерезиденты – это физлица, находящиеся в России меньше 183 дн.
Обратите внимание! Течение срока не должно прерываться на краткосрочные выезды (до 6 мес.) за пределы страны по причине лечения или обучения, или выполнения различных обязанностей на месторождениях углеводородного сырья в морских глубинах.
Признаваться нерезидентами в целях налогообложения могут не только иностранцы, но и российские граждане, от характера подданства факт резидентства не зависит. Также не следует при определении налогового статуса ориентироваться на Закон № 173-ФЗ от 10.12.03 г., где в стат. 1 приводятся совершенно другие условия определения резидентов/нерезидентов в зависимости от характера проживания в РФ, наличия вида на жительство и др. Указанные факторы используются при регулировании валютного законодательства.
Поскольку в контексте этой статьи рассматривается вопрос: Может ли иностранец открыть ИП в России? давайте уточним, кто именно вправе регистрировать предпринимательство. Согласно стат. 23 ГК индивидуальным предпринимателем признается лицо, получающее возможность вести деятельности с момента официальной регистрации в Едином реестре в качестве ИП. То есть гражданское и налоговое законодательство не запрещает иностранцу открыть ИП, но имеет ряд особенностей по начислению налогов и представлению обязательной документации в контрольные органы для процедуры регистрации.