Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что делать, если не пришла квитанция на уплату налога». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Своевременное получение уведомления обеспечивает соблюдение сроков оплаты налогов. Также налогоплательщику, вовремя получившему уведомление, предоставляется возможность подать возражение или проверить сумму, начисленную налоговой инспекцией.
Налоги и взносы, по которым не надо подавать Уведомления
Налоги и взносы, которые входят в ЕНП, но не требуют подачи уведомления.
| Налоги и взносы | Срок подачи |
| Налог на прибыль, если НЕ налоговый агент и не дивиденды иностранному контрагенту | НЕТ |
| НДС | |
| ПСН | |
| НПД (по желанию) | |
| АУСН | |
| Акцизы | |
| НДПИ | |
| Водный налог (по желанию) | |
| Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (по желанию) | |
| Налог на игорный бизнес |
Вычисление налога на имущество
Для того чтобы узнать, сколько вам придется заплатить в качестве налога на имущество, нужно обратиться к 406 статье Налогового Кодекса. Она определяет налоговые тарифы на имущество. В статье сказано, что имущественный налог является региональным. То есть, устанавливается и регулируется он законодательными региональными и городскими законодательными актами.
Также во втором пункте данной статьи можно найти информацию о максимальных налоговых ставках на различные виды собственности, если налогооблагаемая база рассчитывается исходя из кадастровой стоимости имущества, находящегося в собственности у гражданина.
Из этого пункта вы узнаете, что налоговый тариф на недвижимость, будь то квартира, жилой дом, гараж и хозяйственные строения при дачах устанавливается в размере не более 0,1%. За имущество, кадастровая стоимость которого равна более 300 000 000 придется заплатить 2%, а налог на все остальные виды имущества равен половине процента.
Бывают и такие случаи, когда налоговая база рассчитывается исходя из инвентаризационной стоимости имущества. Тогда налоговые ставки устанавливаются в следующих размерах:
- если инвентаризационная стоимость имущества меньше или равна 300 тысячам — до 0,1%
- если инвентаризационная стоимость имущества находится в пределах 300 — 500 тысяч — свыше 0,1% до 0,3%
- если инвентаризационная стоимость имущества более 500 тысяч — свыше 0,3% до 2%.
Для того чтобы узнать, сколько придется заплатить в виде налога, вам для начала необходимо ознакомится с местными законами, регулирующие налоговые вопросы, а также прочитать 406 статью НК. Также рекомендуется ознакомиться с 220 статьей Налогового Кодекса России, которая устанавливает виды имущественных налоговых вычетов. И, если вы имеете право претендовать на один из них, тогда перед тем, как рассчитывать налог, нужно отнять сумму этих самых вычетов от налогооблагаемой базы.
Далее, чтобы провести финальный расчет налога на имущество, вам нужно узнать, каким образом в вашем регионе проживания определяется налоговая база: исходя из кадастровой или инвентаризационной стоимости имущества. Если в вашем городе налоги платят исходя из кадастровой стоимости, то эту самую стоимость вам нужно умножить на налоговую ставку, установленную в регионе. Вы получите сумму налогов за год.
Что делать если не пришла квитанция на оплату налога
1
Обычно в последнюю неделю ноября налогоплательщики буквально “атакуют” налоговые инспекции по причине неполучения квитанций на уплату имущественных налогов. О том какие причины неполучения налоговых уведомлений, как восстановить пароль к личному кабинету и какие действия нужно предпринять для уплаты налогов пойдет речь в данной статье.
2
Во всех регионах страны налоговая служба России производит в октябре массовый расчет и направляет сводные налоговые уведомления (квитанции) ФЛ для уплаты имущественных налогов: транспортного, земельного и налога на имущество.
Налоговые уведомления направлены по почте, а тем налогоплательщикам, у которых есть доступ в личный кабинет налогоплательщика для ФЛ уведомления направлены в электронном виде.
Как уже всем известно, оплатить налоги за предыдущий год нужно до 1 декабря текущего года года.
За каждый день просрочки платежа будет начисляться пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы налога. Ставка рефинансирования на текущий момент равна 8,25%.
Почтовые конверты с квитанциями вам могут приходить из других регионов, в которых установлена техника для массовой печати документов.
3
- Квитанции не направляются, если сумма налогов в них не превышает 100 рублей (ст. 52 НК РФ)
- Налоговые Уведомления не направляются и в том случае, если, налогоплательщиком заявлены льготы по имущественным налогам и сумма налогов к уплате отсутствует.
- Налогоплательщики у кого есть доступ в Личный кабинет налогоплательщика для ФЛ, не получат налоговые уведомления по почте, если не направили в инспекцию Уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумаге.
- 4
- В других случаях при неполучении налогового Уведомления ( не доставила почта, не проживаете по адресу, обратились на почту по истечении срока хранения письма ) или при его утере необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или по месту нахождения объектов недвижимости любым доступным для вас способом: -лично, через: «Онлайн-запись на прием в инспекцию» , чтобы сэкономить свое время, там вам распечатают уведомление и квитанции на уплату налога.
- Вы также можете обратиться :
- через личный кабинет налогоплательщика. Доступ к личному кабинету можно получить в любой инспекции, имея при себе паспорт и Свидетельство ИНН;
- или через интернет-сервис ФНС России : «Обратиться в ФНС России» , с просьбой направить вам Уведомление и квитанции на уплату налога на конкретный адрес.
Вы также можете обратиться на «Горячую линию» ФНС по тел. , где вам сообщат о вашей задолженности.
Если вы налоги не заплатили до 1 декабря 2017 года, то на портале госуслуг появится задолженность по налогам, и вы сможете там оплатить платежи онлайн.
5
В некоторых регионах разработан электронный сервис: «Узнай индекс платежного документа» на официальном сайте ФНС в разделе «Электронные сервисы» , куда можно зайти, набрать свой ИНН и узнать сумму налога и индекс документа, после чего заплатить в сбербанке налог.
Так, например, Управлением ФНС России по УР разработан региональный сервис:
«Узнай индекс платежного документа» , Таким образом вы можете оплатить имущественные налоги за 2016 год самостоятельно в терминалах самообслуживания (банкоматах) или обратиться в кассу обслуживающего Вас банка. Аналогичные сервисы могут быть и в других регионах РФ.
6
Очень часто налогоплательщики забывают поменять пароль в течение месяца после получения регистрационной карты и в связи с этим не могут зайти в Личный кабинет, или просто не могут вспомнить свой пароль.
В этом случае нужно обратиться в налоговую инспекцию, и вам восстановят ваши права пользования Личным кабинетом.
В дальнейшем вам объяснят, как самостоятельно восстанавливать свой пароль с помощью кодового слова.
Есть возможность восстановить пароль, не приходя в инспекцию. Для этого в сервисе указывается ваш электронный адрес, куда вам могут направить пароль для восстановления доступа.
7
Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления и не заявляли налоговые льготы, обязаны сообщать о наличии у них объектов в любую налоговую инспекцию. Форму сообщения можно найти на сайте ФНС на электронном сервисе ФНС «Представление сообщения о наличии имущества».
Приказом ФНС России от 02.10.2017 № ММВ-7-21/773 @ с 11 ноября 2017 года внесены изменении в форму данного Уведомления, здесь же сообщается и объект недвижимости, по которому применяется льгота.
Теперь налогоплательщик может представить эти документы в любой налоговый орган и выбрать способ информирования о результатах их рассмотрения.
Сервисы для ИП, ООО и бухгалтеров
- Проверка контрагентов онлайн
- Интернет-бухгалтерия для малого бизнеса
- Регистрация ИП и ООО. Подготовка документов
Как оплатить налог на квартиру
Важно
В отношении налога на доходы инспекция квитанции не рассылает. Обычно человек должен его заплатить самостоятельно. Но если вы сдали декларацию о доходах и указали в ней налог к уплате, квитанция может быть вам выслана. Квитанция на транспортный налог Уведомление и квитанцию на оплату транспортного налога (форма ПД-4) вы должны получить не позднее чем за 30 дней до момента наступления крайнего срока для его уплаты (пункт 2 статьи 52 Налогового кодекса).
При этом в Налоговом кодексе указано, что налог не должен уплачиваться позднее 1 декабря «года, следующего за истекшим налоговым периодом» (то есть прошедшим годом). Например, если вы платите налог за 2020 год, самый поздний срок для его уплаты — 1 декабря 2020 года. Это правило действует для всех регионов России. Оно определено пунктом 1 статьи 363 Налогового кодекса. ПримерЧеловек является плательщиком транспортного налога.
Можно ли не платить налог, если он не пришел?
До 2015 года, большинство плательщиков имущественного налога руководствовались правилом о том, что если платежка в установленный срок не пришла, то обязательство по уплате налога не возникает.
Внимание! Если налоговые органы не прислали документы до 1 декабря, то по общему правилу плательщик сам должен обратиться в ФНС для того, чтобы избежать штрафа. При несвоевременном обращении лицу насчитывается штраф равный 20% от суммы платежа.
Однако, в органы налогов и сборов не нужно обращаться:
- Если до текущего года налогоплательщику направлялась квитанция об оплате такого рода хотя бы раз. В таком случае ФНС знает об объекте недвижимости и налогоплательщик должен произвести платеж в бюджет в установленном законом порядке.
- Если квитанция не была направлена в связи с предоставлением лицу льготы. Так как льготы предоставляются по обращению заявителя, то лицо должно знать о факте их предоставления.
Соответственно отсутствие необходимости уплаты налога может быть обусловлено предоставлением льгот или не достижением минимальной суммы в 100 рублей.
Как узнать об имеющейся задолженности?
Так что же делать, если не пришло уведомление о налоге на имущество? Если налогоплательщик понимает, что срок прихода квитанции подходит к исходу, а документ на оплату платежей ему так и не принесли, бездействие – не лучший выход из ситуации. Так как отсутствие квитанции не является поводом для неоплаты налога.
Платить налог наобум – не правильный выход из ситуации, так как сумма платежа может значительно отличаться от прошлогодней как в большую, так и в меньшую сторону.
Это может повлечь за собой штрафы и пени. Кроме того, за год могла произойти смена реквизитов налоговой службы, в результате платеж может потеряться и не дойти по назначению.
Если не пришел налог на квартиру, куда обращаться? Первое, что необходимо сделать в подобной ситуации – обратиться в налоговую инспекцию и уточнить у специалистов причины неполучения платежного документа, там же на месте можно узнать сумму начисления и произвести оплату.
Стандартный срок, до которого требуется выплатить налог на квартиру – до начала декабря следующего года, то есть, налог за 2017 должен выплачиваться до декабря 2018 года. Если уже идёт ноябрь, а уведомления нет, то стоит обратиться любым из приведённых ранее способов в налоговую, и выяснить, почему оно задерживается.
При задержке начнёт начисляться пеня, и отсутствие уведомления не будет служить основанием для её невыплаты. Она будет составлять 1/300 от актуальной к моменту начисления ставки рефинансирования Центрального Банка за каждый день просрочки.
Затем должнику направляется требование о выплате с обозначением суммы задолженности, отдельно – пени. До истечения обозначенного в требовании срока (обычно это восемь дней с момента получения) весь долг необходимо выплатить, иначе в действие вступят штрафы: это 20% от суммы, которую гражданин не заплатил, если ситуация возникла непредумышленно. Если же он так затянул с оплатой намеренно, прекрасно зная, до какого срока должен был выплатить налог, то штраф составит 40%.
Проверка квитанции об оплате налога
В первую очередь Вам потребуется документ, подтверждающий уплату налога. Если Вы ходили в банк, то это будет квитанция об оплате. Если Вы платили со счета, то это будет платежное поручение. Название документа не имеет значения, главное чтобы он был у Вас.
После этого нужно сравнить реквизиты, по которым отправлен платеж, с реквизитами налоговой инспекции. Реквизиты налоговой можно получить в Личном кабинете. Для этого нужно нажать «Начислено» — «Оплатить начисления» — «Сформировать платежные документы». После этого Вы получите квитанции с правильными реквизитами.
Если Вы нашли ошибку в квитанции, то придется заняться ее исправлением.
Например, если Вы платили через отделение Сбербанка и оператор неправильно ввела одну из цифр, то придется обратиться в банк для исправления данной ошибки.
Если же ошибки в квитанции нет, то следует обратиться в налоговую инспекцию.
Неверная налоговая ставка
Если у вас несколько объектов недвижимого имущества, будьте внимательны — возможно в вашем в муниципальном образовании ставки по налогу на имущество физлиц определяются исходя из суммарной инвентаризационной стоимости.
В этом случае вам необходимо сложить налоговую базу всех объектов в пределах одного населенного пункта (города, села, поселка, деревни и пр.) и по этой сумме уточнить в решении органов местного самоуправления размер ставки. Если на объект недвижимого имущества применяется льгота, он также должен учитываться при определении суммы инвентаризационной стоимости всех объектов.
Владельцам легковых автомобилей специального назначения (пикапов, минивэнов и пр.) стоит обратить внимание на информацию ПТС на класс легкового автомобиля — возможно он относится к грузовому транспорту или автобусам. В этом случае должна применяться соответствующая ставка.
Владельцам транспортных средств необходимо обратить внимание, что местом нахождения транспортных средств признается место жительства (место пребывания) физлица (исключение — водные транспортные средства). Соответственно, даже если легковой автомобиль зарегистрирован в другом регионе, налог должен начисляться по ставкам и условиям, которые действуют в регионе места жительства (пребывания).
Если с учётом вышеперечисленного, вы уверены, что ставка применена неверно, сообщите в каком уведомлении (номер и дата) содержится данная ошибка и по какому объекту — с полным адресом, кадастровым номером (или регистрационным номером — если уточняете информацию по транспортному средству)
Неэффективное использование бюджета
Оплата налогов — это коллективный договор общества с правительством, на основании которого граждане делятся с чиновниками частью своих доходов в обмен на то, что чиновники оказывают коллективные услуги своим гражданам. Это юридическая защита гражданских прав и экономических интересов граждан, обеспечение всесторонней безопасности каждого гражданина, создание качественной инфраструктуры для комфортной жизни, соблюдение утвержденной на всенародном референдуме Конституции и других законов страны, оказание качественных медицинских и социальных услуг, а также независимое регулирование единых правил развития бизнеса. Простыми словами — это обеспечение достойной и качественной жизни каждого гражданина своей страны.
Но когда собираемые налоги тратятся чиновниками неразумно, без соблюдения истинных интересов реальных граждан, а иногда даже наоборот — с ущемлением их интересов и гражданских прав, то у каждого здравомыслящего человека возникает вопрос: почему я должен еще и платить за столь низкое качество госуслуг? И пока представители власти не научатся относиться к своей работе более ответственно, как к сервису, призванному служить гражданам своей страны, уровень качества которого должен соответствовать уровню собираемых налогов и акцизов, эта причина будет являться объективным препятствием собираемости налогов. Ведь это ненормально, когда чиновники и топ-менеджеры госкомпаний закупают кровати и унитазы с позолотой, в то время когда мы через SMS собираем деньги на лечение больных детей.
Таким образом, руководству страны важно понять, что главное не сумма собираемых налогов, а рациональность и эффективность их использования. И это действительно крайне важно.
Узнать о задолженности
Если уведомление не приходит, а собственник о налоге благополучно забыл, то с 1 декабря неоплаченный налог превращается в налоговую задолженность. Это тянет за собой начисление пени за каждый календарный день. Размер ее составляет 1/300 от ставки рефинансирования, установленной Центробанком. При больших суммах задолженности органы сбора налогов практикуют пересылку уведомлений работодателям для взыскания задолженности из заработной платы. Еще одна мера воздействия – запрет на выезд из страны.
Когда же собственник вспомнит о своих фискальных обязанностях, перед ним встанет вопрос, как узнать о задолженности. Сделать это можно в:
- Территориальной инспекции Федеральной налоговой службы.
- Личном кабинете налогоплательщика, разработанный специально и для таких целей.
- Едином портале государственных услуг.
Проверка квитанции об оплате налога
В первую очередь Вам потребуется документ, подтверждающий уплату налога. Если Вы ходили в банк, то это будет квитанция об оплате. Если Вы платили со счета, то это будет платежное поручение. Название документа не имеет значения, главное чтобы он был у Вас.
После этого нужно сравнить реквизиты, по которым отправлен платеж, с реквизитами налоговой инспекции. Реквизиты налоговой можно получить в Личном кабинете. Для этого нужно нажать «Начислено» — «Оплатить начисления» — «Сформировать платежные документы». После этого Вы получите квитанции с правильными реквизитами.
Если Вы нашли ошибку в квитанции, то придется заняться ее исправлением.
Например, если Вы платили через отделение Сбербанка и оператор неправильно ввела одну из цифр, то придется обратиться в банк для исправления данной ошибки.
Если же ошибки в квитанции нет, то следует обратиться в налоговую инспекцию.
Будет ли приходить налог по почте в 2020 году?
Это соответственно п. 1 ст. 397, п. 1 ст. 363 и п. 1 ст. 409 НК РФ. Обращаем ваше внимание, что за 2020 год уведомление на уплату налогов должно прийти до 01 декабря 2020 года включительно. Это правило в равной мере касается: 1. Бумажного уведомления.2.
Инфо
Электронного уведомления, которое приходит в личный кабинет физлица на сайте ФНС. То есть начать рассылку сводных уведомлений по имущественным налогам ФНС может и с октября месяца. Однако принято это делать с конца лета. Формально последний день, когда налоговая может сделать рассылку налоговых уведомлений в 2020 году – 18 октября 2020 года.
Налоговым кодексом не установлен предельный срок, когда ИФНС должна закончить перерасчет имущественных налогов и сформировать новое налоговое уведомление.
Ситуация, при которой не приходят налоги на квартиру, стала проясняться. На основании всего вышесказанного можно прийти к выводу о том, что причин у данного явления очень много.
Следующий вариант развития событий — это освобождение от налога на квартиру. Лица, имеющие льготы по имущественным налогам, не получают в установленные государством сроки уведомления.
Кто освобожден от изучаемого платежа? На сегодняшний день это:
- пожилые люди (пенсионного возраста);
- ветераны;
- инвалиды (1 или 2 группы, а также инвалиды с детства);
- герои страны;
- лица, занимающиеся творчеством в объекте налогообложения.
Поторопитесь заявить о льготах
Льготы, освобождающие пенсионеров от уплаты налога на имущество (по одному объекту определённого вида) и земельного налога исходя из кадастровой стоимости 600 кв. м одного участка, установлены на федеральном уровне. По транспортному налогу основные льготы устанавливает законодательство региона по месту жительства владельцев транспортных средств.
Причём применение налоговых льгот носит заявительный характер и не происходит со стороны налоговиков автоматически только лишь по факту достижения пенсионного возраста (п. 3 ст. 361.1, п. 10 ст. 396, п. 6 ст. 407 НК РФ).
То есть если налогоплательщик стал пенсионером в 2020 году, то для использования льготы ему необходимо обратиться в ИФНС с заявлением по установленной форме (приказ ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897). Сделать это можно и после получения налогового уведомления.
Также см. «Льготы пенсионерам по уплате налогов на недвижимость: самое главное».
Почему могли появиться суммы за другие годы?
Смело оплатить квитанции и спать спокойно.
Если сумма в квитанции указана за три последних года, значит за какой-то из этих годов произошел перерасчет. Есть еще один вариант, почему в квитанции появились предыдущие периоды. Например, в прошлом году 93 тыс. налоговых уведомлений не отправляли, потому что сумма к уплате была меньше 100 рублей, в налоговой посчитали, что экономически не выгодно рассылать такие уведомления. А поскольку налоговая имеет право взыскивать налоги за три последних года, то сейчас их вписали в квитанцию.
Перерасчет могли сделать, если в налоговую поступили новые сведения из регистрирующих органов за данные периоды (снятие с учета объектов налогооблажения, регистрация новых приобретенных объектов недвижимости или транспортных средств, изменение доли владения, налоговой базы по объекту или иные сведения) или были предоставлены льготы, которые раньше не предоставлялись.
Стоит учесть, что в налоговом уведомлении будет указана общая сумма расчетов полностью, без учета уже оплаченных вами в 2020 и 2016 годах сумм.
К примеру, в прошлом году налогоплательщику начислили 3 тыс. рублей транспортного налога за 2020 год. Человек заплатил все налоги в положенное время в указанном объеме. В этом году сделали перерасчет и человеку доначислили еще 500 рублей. В этом году ему придет уведомление, в котором будет указана сумма 3 тыс. 500 рублей. То же самое произойдет в случае перерасчета в меньшую сторону.
Если в расчете указаны суммы за 2014 и 2020 года, нужно из общей суммы вычесть ту сумму, которую вы оплатили ранее, и оплатить только остаток. В квитанции сумму можно исправить вручную. Оплатить квитанцию можно любым удобным способом: в банке, на почте, через банкомат или в режиме онлайн.
Если вы забыли, сколько уже платили в предыдущие годы, эту информацию можно узнать в личном кабинете на сайте. Если ни квитанции, ни личного кабинета нет, узнать, сколько вы уже платили и сколько нужно еще доплатить, можно в налоговой по месту жительства. Для томичей — это отделение на проспекте Фрунзе, 103, 4 этаж.
В случае указанного примера с перерасчетом транспортного налога гражданину нужно оплатить не 3 тыс. 500 рублей, а только 500 рублей.
Если в уведомлении будет указана неправильная информация, например, указано не то имущество, нужно заполнить приложенное в письму заявление и отправить его обратным письмом в налоговую.
Начислены пени: что делать
Бывает мало того, что вовремя не пришло налоговое уведомление, но начислена пеня. Что делать в этом случае? Опять же – обращаться в налоговую. Эта ситуация говорит о том, что срок уплаты имущественного налога пропущен. То есть 1 декабря уже прошло, а плательщик всё ждёт уведомление из ИФНС. Это неправильный подход. Как мы сказали, есть смысл ждать только до конца октября. А потом – действовать.
Если вашей вины нет, и задержка имела место из-за ИФНС, проверяющие разберутся и обнулят начисленную сумму пеней. В том числе в вашей карточке расчётов с бюджетом. А затем вышлют новое сводное уведомление с иным сроком исполнения налоговой обязанности.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.