Подоходный налог с пенсии в России 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Подоходный налог с пенсии в России 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.

Подоходный налог для работающих пенсионеров

Работающие пенсионеры помимо выше перечисленных выплачивают налог с суммы:

• заработной платы;
• арендной платы от сдачи в наём собственного имущества;
• полученных дивидендов, доходов и процентов от оборота ценных бумаг;
• оплаты, полученной по договору авторского заказа и прочей творческой деятельности;
• пенсии, полученной по договорам негосударственного пенсионного страхования, заключенным в пользу них работодателями;
• пенсии, полученной по договорам негосударственного пенсионного страхования, заключенными с НПФ ими самими в пользу третьих лиц;
• прочих доходов, полученных на территории РФ.

Наравне с другими налогоплательщиками работающие пенсионеры вправе получать вычеты из НДФЛ при наличии соответствующих расходов.

На стандартные вычеты имеют право работающие пенсионеры, которые участвовали в ликвидационных мероприятиях, воевали, пострадали от радиации и таким образом приобрели особый статус, а также ту, у которых есть несовершеннолетние дети. Их размер зависит от категории, к которой относится налогоплательщик.

Работающий пенсионер получает социальный вычет, если в течение года у него были документально подтверждённые расходы на лечение, образование, покупку медикаментов по врачебным рецептам, приобретение полисов ДМС, софинансирование пенсии по госпрограммам и заключение договоров с НПФ. Размер вычета зависит от произведённых затрат, но не может быть больше установленных законом лимитов.

Фонд, который вы выберете, должен сохранить ваши сбережения — прежде всего, от инфляции — и увеличить их. Результат трудов НПФ вы сможете увидеть через 15 лет после того, как заключили с ним договор, или же по достижении определенного возраста: для женщин это 55 лет, для мужчин — 60 лет.

Но есть и исключения: снять деньги со счета раньше (сумма будет включать, соответственно, ваш инвестиционный доход) в НПФ можно будет в двух случаях:

• если средства необходимы на лечение от тяжелой болезни;
• если семья теряет кормильца.

Как поддерживает государство?

Страхование. Оно прежде всего обеспечивает страхование по вашему вкладу и инвестдоходу — сумма может составлять до 2,8 млн рублей. Это в 2 раза больше, чем лимит по банковским вкладам, — там он составляет 1,4 млн рублей. Участие государства в этом случае дает то, что вкладчик гарантированно получит свои деньги независимо от ситуации, в которой окажется НПФ.

Кстати, счетов по программе ПДС может быть несколько: открыть можно как на себя, так и на любого другого человека (включая родственников).

Софинансирование. Ключевое для будущего пенсионера — государство добавит от себя вам на пенсию. Как это будет выглядеть на практике?

• Для того чтобы получить софинансирование государства, нужно откладывать в рамках ПДС не менее 2 тыс. рублей в год.
• Что касается суммы, то она зависит от вашего дохода. На данный момент, если вы зарабатываете до 80 тыс. рублей в месяц, государство готово к участию по плану 1:1. То есть оно добавит по рублю за каждый рубль на счету в НПФ. В пределах разумного — до 36 тыс. рублей в год.

Социальные налоговые вычеты для пенсионеров, которые продолжают трудиться

Социальный налоговый вычет гарантирован для работающих пенсионеров на общих основаниях, как и для любого другого трудящегося гражданина страны. Это означает, что максимальный размер налогового социального вычета ограничен лимитом в 50 000 рублей, а в совокупности не более 120 000 рублей.

Социальные налоговые вычеты положены при следующих видах оплаты:

1. за собственное обучение и обучение детей до 24 лет;
2. по договору негосударственного пенсионного страхования в размере внесенных страховых сумм;
3. в размере дополнительных страховых взносов на накопительную часть;
4. в размере взносов по договору добровольного страхования жизни при заключении договора не менее, чем на 5 лет;
5. за услуги медорганизаций (в том числе за лекарства, приобретенные за собственные средства)

Важно! Если лечение является дорогостоящим и внесено в законодательный реестр, то возмещение расходов происходит в полном объеме без учета установленных лимитов.

Налоговый вычет за лечение и санаторное оздоровление является самым популярным типом. Условия, которые необходимо соблюсти:

1. оплата была произведена собственными средствами пенсионера;
2. медицинская организация имеет лицензию на ведение деятельности и уплачивает налоги;
3. лекарства включены в официальный реестр;
4. все потраченные расходы можно подтвердить документально;
5. вид медицинской услуги включен в реестр.

Другой вид популярного вычета – вычет за обучение.

Условия получения данного типа вычета:

• организация должна иметь лицензию на ведение образовательной деятельности;
• есть договор на оказание платных услуг;
• расходы по оплате обучения можно подтвердить.

Среди видов обучения можно выделить:

• обучение в ВУЗе на платной основе;
• получение прав в автошколе;
• обучение на платных тренингах и семинарах;
• изучение иностранного языка.

Существуют ли какие-то особенности для возврата денежных средств, ранее выплаченных государству, для военных пенсионеров РФ

Военные, работающие в структурах Министерства Обороны РФ, как и другие граждане, находящиеся в трудовых отношениях со своими работодателями, выплачивают со своих доходов подоходный налог по ставке 13,0%. Поскольку, уплата государству НДФЛ по ставке 13,0% является одним из основных условий для возврата средств гражданину при покупке недвижимости, мы может утверждать, что в отношении военных пенсионеров порядок получения ранее выплаченных сумм подоходного налога при приобретении жилья тот же самый, что и для обычных пенсионеров.

В то же время, есть некоторые исключения. Они связаны с ситуациями, когда работодатели за собственные деньги приобретали квартиру, личные деньги военнослужащий не вносит. В таких случаях военному пенсионеру не предоставляется возврат денег. Но если он доплачивал некоторую сумму из собственных источников дохода, то получить налоговой вычет на эту сумму будет возможно.

Налоговый вычет для пенсионеров.

Закон закрепляет право всех плательщиков подоходного налога на получение налогового вычета. Налоговый вычет может предоставляться в формах:

• налог не платится с части доходов;
• возвращается часть уже уплаченного налога. Это возможно, если налогоплательщик понес расходы, которые закреплены в Налоговом кодексе РФ, как основания для получения налогового вычета (на лечение, обучение, покупку недвижимости).

Пенсионер, который получает отчисления из негосударственного пенсионного фонда, обязан платить НДФЛ. Значит, как и все плательщики налога, он имеет право получить налоговый вычет.

Возможно это в случаях:

• когда доход пенсионера складывается из пенсии и зарплаты;
• когда пенсионер работал и получал доход, с которого выплачивался налог, в течении трех лет до получения вычета;
• денежные средства переводились в негосударственный фонд или в часть накопительной пенсии государственного фонда.

Пенсионеры получают доход в виде социальных выплат от государственных и негосударственных организаций. В большинстве случаев они освобождены от уплаты подоходного налога, по ставке 13 %. Если же доходы пенсионера, в виде пенсии, облагаются налогом. То у него возникает право на получение льготы – налогового вычета.

По информации на 2024 год, пенсионеры освобождаются от уплаты налога на имущество в России.

Налог на имущество является одним из основных налогов, взимаемых с граждан за владение определенным имуществом. Он облагает различные виды недвижимости, такие как квартиры, дома, земельные участки, а также иное движимое имущество, включая автомобили, яхты, самолеты, суда и другие объекты.

Для пенсионеров установлено освобождение от уплаты налога на имущество. Законодательство предусматривает, что лица в возрасте пенсионного обеспечения или получающие пенсию по инвалидности, а также их семьи, в том числе супруги и дети, не обязаны платить данный налог.

Освобождение от уплаты налога на имущество предоставляется в целях социальной поддержки пожилых и инвалидов, а также для повышения их жизненного комфорта и улучшения материального положения.

Однако следует отметить, что освобождение от уплаты налога на имущество распространяется только на определенные категории имущества, и не применяется к коммерческим объектам, а также к осуществлению предпринимательской деятельности.

Таким образом, пожилые и инвалиды, а также их семьи, в рамках установленных законом ограничений, освобождаются от уплаты налога на имущество в России, что способствует улучшению их жизненного положения и обеспечению социальной поддержки.

Особенности учета дополнительного дохода

Для работающих пенсионеров в 2024 году важно учесть особенности учета дополнительного дохода при расчете НДФЛ. Дополнительный доход может включать пенсионные выплаты, получаемые от различных источников, таких как пенсионные фонды, страховые компании или инвестиционные фонды.

При учете дополнительного дохода необходимо обратить внимание на следующие моменты:

1. Учет общей суммы дополнительного дохода. Все полученные пенсионные выплаты должны быть учтены в налоговой декларации и включены в общую сумму дохода пенсионера.

2. Различие между облагаемым и необлагаемым дополнительным доходом. Некоторые пенсионные выплаты могут быть освобождены от налогообложения в соответствии с законодательством. Необходимо учесть эту особенность при расчете НДФЛ.

3. Учет налоговых вычетов. Дополнительный доход пенсионера может повлиять на возможность получения налоговых вычетов. При подаче налоговой декларации необходимо указать все возможные вычеты и учесть их при расчете суммы НДФЛ.

При учете дополнительного дохода необходимо внимательно изучить действующее законодательство и консультироваться с налоговыми специалистами. Это поможет избежать ошибок при расчете НДФЛ и своевременно подать налоговую декларацию. Нарушение налоговых обязательств может привести к штрафным санкциям со стороны налоговой службы.

Возможные последствия нарушения налоговых обязательств

Нарушение налоговых обязательств работающими пенсионерами может привести к серьезным последствиям. Государство строго наказывает налоговые преступления, включая уклонение от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Одной из возможных последствий является наложение штрафов и пеней на работающих пенсионеров. Величина штрафа может составлять до 40% суммы неуплаченного налога. Кроме того, возможно начисление пени за каждый день просрочки уплаты.

Дополнительно, налоговая служба может провести проверку налоговых деклараций работающих пенсионеров и выявить нарушения. В результате проверки могут быть обнаружены другие налоговые преступления, которые повлекут еще большие штрафы и возможное уголовное преследование.

В случае обнаружения налоговых преступлений, государство может потребовать уплаты не только неуплаченного налога, но и штрафов и пеней, а также возмещения ущерба, причиненного налоговым преступлением.

Кроме того, нарушение налоговых обязательств может повлечь за собой репутационные риски. Работодатели и другие лица могут отказаться сотрудничать с работающими пенсионерами, которые имеют репутацию налоговых преступников.

В связи с вышеизложенным, работающим пенсионерам необходимо серьезно относиться к своим налоговым обязательствам и следить за правильностью подачи налоговой декларации. В случае возникновения вопросов или сложностей, рекомендуется обратиться за консультацией к специалистам по налоговым вопросам, чтобы избежать возможных негативных последствий.

Подоходный налог с «негосударственной пенсии»

Но, налогообложение негосударственной пенсии также имеет некоторые особенности. Осуществлять свою деятельность негосударственный пенсионный фонд может только на основании специальной лицензии. Заключить договор с таким фондом может абсолютно любой гражданин.

В соответствии с договором вкладчик (будущий пенсионер) должен регулярно уплачивать взносы, а при наступлении оснований для получения пенсии, фонд обязан выплачивать негосударственную пенсию этому вкладчику. Этот вид пенсии считается дополнительным. И она также не облагается подоходным налогом, но только в том случае, если договор заключен самим вкладчиком и взносы перечисляются этим же вкладчиком.

Часто бывают такие ситуации, когда с негосударственным пенсионным фондом заключает договр не работник, а работодатель. Это распространено среди очень крупных компаний, так как часто они имеют свои негосударственные пенсионные фонды. Они сами перечисляют пенсионные взносы с этот фонд из собственных средств. По достижении пенсионного возраста гражданин будет получать пенсию уже за минусом НДФЛ, удерживать который и перечислять в бюджет будет этот фонд.

Законодательство регулирует государственное пенсионное обеспечение в соответствии с законом 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении» от 15.12.2001г, а негосударственное — законом 75-ФЗ «О негосударственном пенсионном обеспечении» от 07.05.1998г.

Ответы на часто задаваемые вопросы

Вопрос №1: Мужчина купил квартиру в 2021 г. В этом же году вышел на пенсию и перестал работать. Может ли он оформить возврат НДФЛ и за какое время?

Поскольку в 2021 г. мужчина уже не работает и, соответственно, НДФЛ не платит, то возвращать, по сути, нечего.

Поэтому он может воспользоваться правом переноса вычета на предшествующие периоды и оформить вычет за 2016, 2017 и 2018 гг. Т. е. вернуть НДФЛ, уплаченный до выхода на пенсию и покупки квартиры.

Вопрос №2: Взрослая дочка пенсионерки приобрела квартиру в 2021 г. Часть покупки оплачена из средств материнского капитала. Пенсионерка работает, но никогда вычеты не оформляла. Можно ли в этой ситуации оформить возврат подоходного налога?

Вычет (возврат НДФЛ) оформить можно, но при соблюдении определенных условий. Первое: за пенсионерку дочка вычет получить не может. Второй: по материнскому капиталу вычет не предоставляется в принципе. Поэтому деньги из материнского капитала следует вычесть из стоимости купленного жилья. И уже на полученную разницу можно оформить вычет (вернуть НДФЛ 13%).

Похожие записи:

• Расторжение брака в мировом суде
• Где можно получить и поменять водительские права в городе Санкт-Петербург
• Регистрация иностранных граждан в российских гостиницах