Ккм для ИП на УСН без работников 2024 с 1 июля

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ккм для ИП на УСН без работников 2024 с 1 июля». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Хоть ИП работать без кассового аппарата нередко может, его установка все равно рекомендуется для получения ряда приятных преимуществ. Нужна ли ККМ для ИП при УСН в розничной торговле – сказать сразу не получится, но работать точно станет удобней.

Нужна ли онлайн-касса для ИП без работников

Если давать общий ответ на вопрос, вынесенный в подзаголовок, то он однозначен — нужна. Потому что с 01.07.2019 года закрылось последнее окно в многоэтапном процессе создания единой системы учета и контроля для государственных налоговых органов. Отмена льгот шла поэтапно. В 2018 году право на отсрочку потеряли:

• ИП, использующие в качестве спецрежима патент или вмененку, кроме работающих в розничной торговле или системе общественного питания без найма работников.
• юрлица на ЕНВД.

В 2024 году согласно ранее принятым постановлениям, покупать и ставить кассы на учет должны все оставшиеся бизнесмены:

• все предприниматели независимо от выбранного режима налогообложения и наличия сотрудников в общепите и торговле в розницу;
• ИП, оказывающие платные услуги населению, в том числе осуществляющие пассажирские и грузовые перевозки, включая такси;
• физлица, сдающие в аренду принадлежащие им объекты недвижимости;
• прочие оставшиеся категории малого и среднего бизнеса.

Еще одна категория ИП, потерявших право на льготу — это предприниматели, работающие на патентной системе, и выдающие клиенту платежные документы на бланках строгой отчетности. С 1 июля 2019 года эта практика должна быть прекращена и чеки будут формироваться с использованием онлайн-ККМ.

Ожидалось утверждение законопроекта об отсрочке использования подобных касс для предпринимателей, выбравших режим ПСН или ЕНВД, а также использования ККМ для ИП на УСН без наемных работников. Но эта поправка к Федеральному закону в итоге не была утверждена. В качестве утешительных мер ИП могут оформить налоговый вычет на сумму приобретенной техники, но верхний порог этой льготы установлен в размере 18 тысяч рублей за один комплект.

Также к нововведениям с 2024 года можно отнести:

• требования об изменении формата передачи данных в ОФД;
• изменение ставки налога на добавленную стоимость с 18% до 20% — для плательщиков НДС.

Когда можно работать без онлайн-кассы для ИП, работающего на упрощенке

В первую очередь сюда можно отнести всех, кто пока справляют без наемного персонала. Им можно не пробивать чеки до 1 июля 2021 года, если они сами производят и продают свою продукцию, выполняют услуги и работы. Если занимаются перепродажами, то в исключения уже не попадают.

Также не придется тратиться на покупку такой ККТ тем компаниям, которые функционируют в официально труднодоступных регионах. В их зоне не должно быть интернета или света. В таком случае на них есть обязательство дважды в месяц возить кассу в место с нормальным доступом к интернету, чтобы прогрузить все чеки в налоговую.

Небольшой перечень тех, кто может пока не приобретать ККТ:

• торгуют на неподготовленных стихийных рынках, ярмарках, вне палаток и лотков;
• продающие напитки из цистерн и крупных емкостей — воду, квас, молоко;
• осуществляют ремонт обуви, часов, мелкой бытовой техники;
• пользуются механическими автоматами для продажи штучных изделий — бахил, жевательных резинок, конфет;
• с рук предлагающие печатные издания, билеты на концерты;
• изготовители ключей;
• те, кто предлагает ценные бумаги покупателям;
• все, кто сдает в аренду собственное жилье.

Кому сейчас ККТ не пригодится

Предлагаем рассмотреть определенные типы функционирования организаций, для которых пока ничего не изменилось. Они могут работать по-прежнему, обновив только данные выдаваемого чека.

Что выбрать, если решили не пользоваться новой льготой

Если вы уже не сомневаетесь, обязательно ли ККМ для ИП на УСН, мы советуем выбирать из таких моделей:

• Меркурий 115 Ф. Бюджетный вариант, но полностью отвечает всем требованиям ФЗ № 54. Компактный, подходит для компаний с небольшим ассортиментом. Может подключаться через USB, Wi-Fi и 2G. Имеет влагозащищенную клавиатуру.
• АТОЛ 30Ф. Также соответствует обновленному законодательству, подключается к ЕГАИС и перенаправляет данные в ОФД. Лучше для маленьких магазинов. Обычно используется в комплекте с компьютером или POS системой. Печатает QR коды.
• ЭВОТОР 7.2. Комфортно для малого бизнеса. Хорошая 7 дюймовая диагональ, больше функций. Можно добавлять номенклатуру в процессе.

Какие документы необходимо предоставить при применении ККТ в 2024 году?

В соответствии с изменениями законодательства, вступающими в силу с 1 января 2024 года, предпринимателям, работающим по упрощенной системе налогообложения без работников, обязательно необходимо будет применять контрольно-кассовую технику (ККТ) при осуществлении расчетов с покупателями. Чтобы приступить к использованию ККТ, предприниматели должны предоставить определенные документы.

В первую очередь, предприниматель должен будет подготовить документ, подтверждающий его регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя. Обычно для этой цели предоставляется выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей, которая может быть получена в налоговой инспекции по месту регистрации.

Кроме того, необходимо будет предоставить копию или оригинал приказа (распоряжения) об утверждении формы ККТ и о выдаче предпринимателю данного устройства. Этот документ выдается в уполномоченной на то государственной налоговой службой.

Также предпринимателям, применяющим ККТ, следует иметь при себе следующие документы:

• Технический паспорт ККТ или его копию;
• Документы, подтверждающие передачу (утилизацию) ККТ;
• Документы о прохождении государственной регистрации (при необходимости);
• Документы, подтверждающие право собственности или пользования помещением, в котором осуществляется предпринимательская деятельность.

Комплект документов, которые необходимо предоставить при применении ККТ в 2024 году, может быть уточнен в соответствии с требованиями законодательства вашей страны. Рекомендуется обратиться к налоговым органам или специалистам, чтобы уточнить все требования и предоставить необходимые документы вовремя.

Таблица применения ККТ в зависимости от системы налогообложения

Использование онлайн-касс для ИП на общей системе налогообложения (ОСН) и упрощенной системе налогообложения (УСН)

Онлайн-кассы с фискальным накопителем передают данные о расчетах в Федеральную налоговую службу (ФНС) через оператора фискальных данных. Эти новые кассы заменяют обычные кассовые аппараты, которые не отправляли электронные чеки в налоговую систему. С начала 2023 года большинство юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, находящихся на ОСН и УСН, должны использовать новые ККТ.

Однако для определенных видов бизнеса законодатели установили исключения. Независимо от режима налогообложения, индивидуальные предприниматели могут не использовать ККТ, если они:

• продают газеты и журналы. При этом в газетно-журнальном киоске можно также продавать сопутствующие товары, но их доля в общем товарообороте должна быть не более половины, и учет такой продукции и периодики должен вестись отдельно;
• занимаются продажей ценных бумаг;
• обеспечивают питанием учащихся и персонал образовательных организаций во время занятий;
• продают товары на розничных рынках или ярмарках без использования павильонов, киосков, палаток и аналогичных помещений. При этом применение ККТ обязательно при торговле продукцией из утвержденного списка;
• занимаются разносной торговлей, т.е. продают товары с рук, из ручных тележек или корзин. При этом товары не должны быть технически сложными, не требовать особых условий хранения и не подлежать обязательной маркировке;
• продают мороженое в киосках;
• продают питьевую воду, молоко и безалкогольные напитки в розницу;
• продают квас, молоко, растительное масло, живую рыбу или керосин из автоцистерн;
• осуществляют сезонную торговлю овощами и фруктами на развале;
• принимают от населения стекло и другие материалы для утилизации, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
• занимаются ремонтом и окрашиванием обуви;
• изготавливают и ремонтируют ключи и металлическую галантерею;
• обеспечивают присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
• продают изделия народных промыслов собственного производства;
• занимаются распилом древесины и обработкой огородов;
• оказывают услуги носильщиков на вокзалах, в аэропортах, морских и речных портах;
• сдают в аренду другим индивидуальным предпринимателям находящиеся у них в собственности жилые помещения;
• продают бахилы в розницу.

Расчет за товары, работу или услуги

При наличных или безналичных расчетах ИП нужно следовать общему порядку использования ККТ. Онлайн-кассы должны использоваться всем предпринимателями, принимающими или выплачивающими деньги за товары, услуги и работы. Правило касается также тех, кто организует либо проводит мероприятия, связанные с азартными играми или лотереями.

Исключения из правил:

• ИП ведет расчеты, освобожденные от использования кассового аппарата, включая предпринимателей, оказывающих определенные услуги, на патенте;
• предприниматель вносит платежи по налогам на профессиональный доход с формированием чеков в системе «Мой налог»;
• единственным видом операций у ИП стали безналичные расчеты с другими предпринимателями или организациями.

ИП без работников, реализующие товары собственного производства, выполняющие работу или оказывающие услуги, должны в 2023 году использовать кассовые аппараты. Исключением будут те, кто ведет расчеты в качестве самозанятых или официально освобождены от задействования ККТ, в том числе патентом.

Упрощенная система налогообложения ИП не очень хорошо подходит для тех, кто выбрал оказание услуг. В подавляющем большинстве случаев потребуется установка онлайн кассы для ИП на УСН. Выгодно и оправдано это в основном только при работе с юрлицами или большом обороте.

Для оказания услуг проще перейти на ПСН или вообще стать самозанятым, у которых гораздо проще система учета и уплаты налогов, а выдача электронных чеков не требует ККТ.

Если же у ИП достаточно крупное предприятие по оказанию услуг физлицам, то он вряд ли обойдется без привлечения работников, найм которых автоматически обязывает приобрести онлайн кассу.

Также обязательной онлайн касса ИП без работников на УСН в 2022 году является для перевозчиков пассажиров, и тех, кто занимается общественным питанием.

Специфические виды деятельности ИП, которым можно работать без кассового аппарата, то есть без ККМ

Еще одна возможность работать без применения онлайн-кассы — специфическая деятельность ИП. К таким видам деятельности законом сегодня относится:

• сдача собственного жилья в аренду,

• торговля сезонными овощами и фруктами, выращенными в собственном хозяйстве (не перепродажа),

• оказание услуг носильщика на вокзалах,

• чистка и ремонт обуви,

• торговля в розницу квасом и молоком из автоцистерн, а также керосином в разлив,

• газетами, журналами и прочими товарами в киосках,

• торговля живой рыбой,

• реализация изделий народных промыслов,

• продажа мороженого в киосках и с лотка.

Для этой деятельности онлайн-касса не нужна. Кроме того, онлайн-касса не потребуется предпринимателю при:

• реализации ценных бумаг,

• реализации билетов и талонов для проезда в транспорте, если она производится непосредственно в салоне,

• работе с ключами и металлической галантереей.

Нужен ли кассовый аппарат для торговли

Под запретом торговля без ККТ продукцией следующих категорий. Это:

• одежда, носочные и чулочные изделия из трикотажа;
• ковровые изделия разного типа;
• изделия из кожи;
• товары из соломы, древесины, пробки, плетеные вещи;
• вещества химического назначения;
• медикаменты и изделия, предназначенные для лечения (за исключением реализуемых через сельские аптеки на базе медпунктов);
• электрическое, компьютерное оборудование, оптика, электронные модели;
• транспорт и оборудование к нему;
• товары из пластика и резиновые изделия;
• музыкальный инструментарий;
• ортопедические системы;
• спортивная продукция.

Имейте ввиду, что ПОВТОРНОЕ нарушение требований влечет приостановление работы торговой точки на три месяца.

Торговля мороженым в киоске, молочной продукцией, квасом из цистерны, безалкогольными напитками в общественном транспорте, продуктами питания в столовых для студентов или школьников, периодикой не предполагает обязательного проведения операции через ККТ, но не отменяет добровольного перехода на использование такого дорогостоящего оборудования.

А вот пиво, а также иную спиртосодержащую продукцию нельзя продавать без использования онлайн-кассы.

Нужен ли кассовый аппарат на рынке

По действующим нормам 290-ФЗ, реализовывать что-либо без ККТ можно на рынках, ярмарках и других территориях для торговли вразвал. Претензии могут возникнуть, если вы продаете одну из семнадцати категорий от Минфина (Распоряжение Правительства РФ от 14 апреля 2017 г. № 698-р).

Похожие записи:

• Приватизация квартиры через МФЦ
• Все о медицинской справке по форме 086у
• Субсидии по ЖКХ для пенсионеров в 2023 и 2022 году