Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Платежное поручение при оплате гос.учреждению». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Порядок казначейского обслуживания бюджетов, поступлений в бюджеты бюджетной системы РФ, операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, средствами бюджетных и автономных учреждений утвержден приказом Федерального казначейства от 14.05.2020 № 21н (далее – Порядок № 21н).
Как отразить корректировку кассовых выплат в учете
Для уточнения операций по казначейским счетам и кодов бюджетной классификации РФ, а также кодов субсидии, по которым операции были отражены на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, в территориальный орган Федерального казначейства представляются:
- Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа по форме согласно приложению № 24 к Порядку № 21н (код формы по КФД 0531809);
- или Уведомление об уточнении операций клиента по форме согласно приложению № 25 к Порядку № 21н (код формы по КФД 0531852).
Уточнению подлежат только операции текущего года (п.п. 40, 66 Порядка № 21н). Пунктом 40 Порядка № 21н предусмотрены следующие случаи уточнения операций по казначейским платежам:
- При изменении на основании нормативных правовых актов Минфина России, финансовых органов субъектов (муниципальных образований) РФ или органов управления государственными внебюджетными фондами принципов назначения, структуры кодов бюджетной классификации РФ;
- При ошибочном указании кода бюджетной классификации РФ.
Напомним, что ошибкой считается пропуск и (или) искажение, возникшее при ведении учета и (или) формировании отчетности в результате неправильного использования или не использования информации о фактах хозяйственной жизни отчетного периода, которая была доступна на дату подписания отчетности и должна была быть получена и использована при ее подготовке (п. 27 федерального стандарта «Учетная политика, оценочные значения и ошибки», утв. приказом Минфина России от 30.12.2017 № 274н, далее – Стандарт «Учетная политика, оценочные значения и ошибки»).
Разъяснено, что органы Федерального казначейства (ФК) не уполномочены самостоятельно без представления учреждением соответствующего платежного документа перечислять денежные средства с лицевого счета учреждения, в т. ч. на депозитный счет подразделения службы судебных приставов.
Кроме того, судебный пристав-исполнитель не вправе предписывать совершать (не совершать) определенные действия органу ФК, не являющемуся в рассматриваемой ситуации стороной исполнительного производства, кредитной организацией.
В связи с этим постановления судебного пристава-исполнителя, обязывающие органы ФК перечислять денежные средства по исполнительному документу на депозитный счет подразделения службы судебных приставов, являются незаконными и должны быть обжалованы в суд. Это также касается постановлений, которые запрещают органам ФК перечислять денежные средства взыскателю по исполнительному документу, находящемуся на исполнении в органе ФК.
Указанные постановления не могут являться документами, подтверждающими возникновение денежного обязательства у получателя бюджетных средств (учреждения) при представлении заявки на кассовый расход для перечисления средств на депозитный счет подразделения службы судебных приставов в счет оплаты исполнительного документа, находящегося на исполнении в органе ФК.
Первичный документ заявка на кассовый расход или платежное поручение
Кроме того по поводу подписи — и раньше у нас подшивались п/п без наших подписей, правда там стояла отметка банка, а теперь только раз в м-ц на акте сверки с ОФК стоит отметка. Ну и поскольку у нас счет по ОМС не в ОФК — там обычные п/п подшиваем, получается единообразие по журналам.НА самом деле просто ищу законный повод уменьшить количество подшиваемых бумаг. если подшивать заявки — бухгалтерии надо выделять отдельный этаж в здании Неизвестный 06.06.2009, 14:41 Распечатывать и хранить его, конечно, можно, но подшивать, как первичку, нет никакого смысла. Первичный документ это выписка со всеми приложениями к нему.Раз платежка такое приложение она должна быть подшита. Roman99 06.06.2009, 16:46 Вижу тема всем понравилась! У всех свои мнения. Нас в прошлом году проверяли и ревизоры вообще «порекомендовали» — к выпискам пришивать только платежные поручения, т.к.
Первичный документ заявка на кассовый расход или платежное поручение
- возврат (возмещение) излишне полученных доходов;
- оплата поставщикам и другие платежи (206.00, 302.00);
- перечисление в бюджет средств возмещения ущерба, недостачи, дебиторской задолженности прошлых лет;
- перечисление средств во временном распоряжении;
- уплата налогов и сборов.
Создание нового документа. Для ввода нового документа можно нажать кнопку Создать командной панели списка Расчетно-платежные документы в Журнале расчетно-платежных документов и выбрать пункт Платежное поручение в форме Выбор вида документа. Рекомендация: новый документ оплаты можно создать на основании документа Сведения по договору (контракту), нажав на кнопку Создать на основании.
В этом случае гарантируется привязка документа оплаты к обязательству, то есть будет происходить контроль исполнения обязательств.
Для данной типовой операции необходимо заполнить реквизиты:
- Налог (сбор) уплачивается за счет доходов (прибыль, НДС, и т.п.) – устанавливается флажок при уплате налога за счет доходов.
- КФО – код финансового обеспечения. Выбирается в справочнике КФО.
- Счет кредита – выбирается из фрагмента плана счетов (ЕПСБУ). Может принимать значения 201.11, 201.21 или 304.05.
- КПС для счета 201.10 – выбирается из справочника КПС.
При проведении документа формируются проводки:
- Дт счета 303.ХХ.ХХХ «Расчеты по платежам в бюджеты», Кт соответствующих счетов аналитического учета 201.11.610 «Денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе казначейства», 304.05.ХХ «Расчеты по платежам из бюджета с финансовыми органами».
Подсказка: Проводки в корреспонденции со счетом 201.04 следует отражать документами группы Касса организации.
Приказ Федерального казначейства от 07.10.2008 N 7н «О Порядке открытия и ведения лицевых счетов Федеральным казначейством и его территориальными органами».Вопрос 3: Должен ли номер Заявки на кассовый расход или платежного поручения, оформленного на ее основании ОФК, стоять по строке «Номер заявки» в разделе «Отметка Федерального казначейства»? Должна ли быть подпись ответственного исполнителя перед расшифровкой подписи? На поступающей в адрес учреждения после оплаты и обработки Заявке на кассовый расход подписи отсутствуют, но есть расшифровка.Ответ 3: Согласно п. 9.2 Приказа N 8н на последнем листе Заявки на кассовый расход ставится отметка Федерального казначейства, органа Федерального казначейства о регистрации Заявки на кассовый расход.
Оформление платежки на уплату старых долгов
Если налогоплательщик желает после 1 января 2023 года произвести платеж в счет погашения недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, задолженности по пеням, штрафам, процентам, такой платеж все равно будет учитываться в качестве ЕНП и определяться по принадлежности в соответствии со ст. 45 НК РФ (п. 10 ст. 4 Федерального закона № 263-ФЗ).
Специфические особенности при заполнении соответствующих платежных поручений отсутствуют: включите вы эту сумму в платежку по ЕНП или сформируете отдельное платежное поручение с реквизитами, идентифицирующими конкретный платеж, судьба этих средств не изменится.
Если соответствующие суммы недоимок были предварительно задекларированы, подавать по ним уведомление не требуется.
Бюджетная классификация 2016 г
Начиная с бюджетов на 2016 год, при составлении и исполнении бюджетов бюджетной системы РФ применяются изменения в статьи 18, 20, 21, 23 БК РФ, предусмотренные Федеральным законом от 22.10.2014 № 311-ФЗ, в части новой структуры кодов бюджетной классификации РФ (кодов классификации доходов бюджетов, классификации расходов бюджетов, классификации источников финансирования дефицитов бюджетов) и нового порядка применения классификации операций сектора государственного управления (далее — КОСГУ).
Обратите внимание, что в соответствии с обновленной статьей 18 БК РФ классификация операций публично-правовых образований (КОСГУ ) является составной частью бюджетной классификации Российской Федерации, которая используется с 2016 г. только для ведения бюджетного (бухгалтерского) учета , составления бюджетной (бухгалтерской) и иной финансовой отчетности , обеспечивающей сопоставимость показателей бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
Таким образом, при составлении и исполнении бюджетов бюджетной системы КОСГУ не применяется , а группировка доходов, расходов и источников финансирования дефицита бюджетов осуществляется путем применения классификации доходов бюджетов, классификации расходов бюджетов и классификации источников финансирования дефицита бюджетов. Поэтому код КОСГУ не включается более в бюджетные классификаторы доходов, расходов и источников.
Приказами Минфина России от 08.06.2015 № 90н , от 01.12.2015 № 190н внесены соответствующие изменения в Указания о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденные приказом Минфина России от 01.07.2013 № 65н (далее — Приказ № 90н) — внесены изменения в структуру классификаторов доходов, расходов и источников финансирования дефицитов бюджетов.
В соответствии с пунктом 2 Приказа № 90н изменения применяются при составлении и исполнении бюджетов бюджетной системы РФ, начиная с бюджетов на 2016 год (на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов).
Санкционирование, оформление расчетно-платежных документов с 2016 г.
В связи с исключением КОСГУ из структуры классификации расходов бюджета с 01.01.2016 санкционирование расходов, в том числе, бюджетных и автономных учреждений также будет осуществляться по видам расходов классификации расходов бюджета. Планируемые изменения приказов ФК от 29.10.2014 № 16н, от 19.07.2013 № 11н и др.: «слова «кодам КОСГУ» заменить словами «кодам по бюджетной классификации Российской Федерации».
В Заявках на кассовый расход (ф. 0531801) и других расчетно-платежных документах, оформляемых для представления в органы ФК, указывается код бюджетной классификации, поэтому вместо кода КОСГУ требуется указывать вид расходов.
Обратите внимание, что с 2016 г. код КОСГУ не включается в код бюджетной классификации, вместе с тем коды КОСГУ по-прежнему следует указывать в бухгалтерских записях.
Как заполнить платежное поручение
Для начала вам надо указать:
- Дату документа и его номер — он должен быть не более шести знаков.
- Вид платежа. Он может иметь значения «Срочно», «Телеграфом», «Почтой». Если отправляете платежку через банк-клиент, укажите закодированное значение, принятое банком. Это поле можно оставить и незаполненным: в нашем примере платежного поручения (выше) оно пустое.
- Статус плательщика — код от 01 до 20, уточняющий лицо или организацию, которые перечисляют деньги.
- Сумму платежа. Ее надо указать прописью с начала строки с заглавной буквы (копейки — цифрами). При этом «рубль» и «копейка» пишутся без сокращений.
Документ «Реестр ЭС» может содержать в себе один или несколько документов «Заявление на перевод», «Заявление на покупку/продажу валюты», «Заявление на проведение операций с иностранной валютой» и «Сообщение свободного формата».
Реестр ЭС формируется в АС ЦАФК и выгружается в каталог обмена с СЭД-ПД. Файл Реестра ЭС может иметь произвольное имя, а расширение должно быть обязательно «xml».
В СЭД-ПД доступны следующие действия с документом «Реестр ЭС»: импорт, экспорт, печать, архивация, просмотр, обработка.
Импорт ЭД «Реестр ЭС» возможен в ручном и автоматическом режимах.
При импорте ЭД «Реестр ЭС» осуществляется сохранение имени пользователя, под чьей учетной записью осуществлялся импорт. Имя пользователя отображается в списке документов. Обеспечена возможность фильтра списка документов по имени пользователя.
Экспорт ЭД «Реестр ЭС» осуществляется в ручном режиме со статуса «Подписан 5».
В СЭД-ПД обеспечена возможность печати ЭД «Реестр ЭС», списка ЭД «Реестр НП», отдельных документов, входящих в состав ЭД «Реестр ЭС».
Для работы с реестрами электронных сообщений выберите пункт меню «Документы – СЭД ПД – Реестры электронных сообщений», при этом откроется форма списка документов «Реестры электронных сообщений».
По умолчанию в списке отражаются только те документы, которые удовлетворяют условиям отбора, приведенным на панели фильтрации. Можно как расширить, так и уменьшить диапазон видимых документов с помощью задания условий фильтра.
Федеральный закон 12-ФЗ ввел еще одно новшество для бухгалтеров.
Лиц, выплачивающих должнику зарплату или иные доходы путем их перечисления на счет должника в банке, с 1 июня 2020 обязали указывать в платежке сумму, взысканную по исполнительному документу.
Как это делать, разъяснил Центробанк в письме № ИН-05-45/10 от 27.02.2020.
При переводе доходов, с которых были удержаны суммы по исполнительным документам, в реквизите «Назначение платежа» нужно указать:
Например, при удержании алиментов в размере 10 000 рублей указывается: //ВЗС//10000-00//.
Для чего это нужно? Дело в том, что исполнительные документы приходят и в банки, где работники имеют счета. И получается, что банк не знает, что с какого-то дохода уже произведено удержание в пределах установленной законом суммы.
Нюансы в оформлении командировочных
Закрыть Каждый год компания СКБ Контур проводит конкурс для предпринимателей «», в нем участвуют сотни бизнесменов из разных городов России — от Калининграда до Владивостока. Благодаря конкурсу мы создали вдохновляющую коллекцию бизнес-историй, рассказанных людьми, которые превращают небольшие стартапы в успешные компании. Их опыт и cоветы будут полезны каждому, кто задумывается об открытии своего дела. Для старта необходимы некоторые предварительные условия: идея, немного денег и, что самое важное, желание начать Фред ДеЛюка Основатель Subway Подписка на уведомления о новых статьях Подписаться Мне не интересно
Павел Тимохин 29 июля 2014 Процесс оформления командировочных подразумевает работу с несколькими документами.
Заполнение некоторых из них имеет свои особенности.
На что нужно обращать внимание? Оформление работников в командировку начинается с Приказа о направлении работника в командировку. В нем указывается, на какой период работник отправляется в командировку, в какое место и с какими целями. Сопутствующим документом является служебное задание, в котором более подробно указываются цель командировки, этапы взаимодействия с контрагентами, клиентами, потенциальными покупателями или другими лицами. После оформления приказа и служебного задания следует выплата авансовой суммы, предназначенной для расходования во время командировки. Аванс покрывает суточные расходы: проживание, питание и сопутствующие расходы (проезд до места).
Работнику при направлении его в командировку выдается денежный аванс на оплату расходов по проезду и найму жилого помещения и дополнительных расходов, связанных с проживанием вне места постоянного жительства (суточные). Окончательные расчеты производятся по возвращении сотрудника из командировки, после составления им авансового отчета и перечисления всех расходов, которые были произведены.
Перечисляем деньги под отчет на банковскую карту сотрудника
Перечисление под отчет денег на карточку работника намного удобнее по сравнению с наличными расчетами: не нужно оформлять кассовые документы, ездить в банк для снятия наличных денежных средств.Однако, как показывает практика, эти удобства перечеркиваются списанием поступивших денег в уплату долгов работника (например, кредитов), блокировкой карточки работника.Подотчетные деньги компания может перечислить на зарплатную либо личную банковскую карту работника.В перечень подотчетных расходов входят представительские, командировочные расходы, расходы на административно-хозяйственные нужды (приобретение канцелярии, хозяйственного инвентаря, обслуживание офисной техники и аналогичные расходы).
Основанием для выплаты подотчетной суммы является приказ (распоряжение, решение), подписанное руководителем компании. Необходимости оформлять работнику заявление на выдачу денежных средств под отчет нет.При этом выдача (перечисление на банковскую карту) подотчетных сумм может осуществляться и при наличии задолженности у подотчетного лица.Законодательством не установлен конкретный срок, в течение которого работник должен отчитаться о потраченных подотчетных суммах.
Назначение платежа при переводе денег на командировку
» Но безопаснее будет внести изменения в договор с обслуживающим банком о сохранении тарифов при перечислении подотчетных сумм на карты сотрудникам.
Представители Минфина и Казначейства России придерживаются мнения, что денежные средства можно перечислять на зарплатные карты сотрудников в целях: — оплаты командировочных расходов; — компенсации документально подтвержденных расходов. Для этого в учетной политике организации предусмотрите такой порядок расчета с подотчетными лицами.
Кроме того, в платежном поручении укажите, что перечисляемые средства являются подотчетными.
Сотрудник, в свою очередь, должен предоставить в организацию заявление о перечислении подотчетных сумм на его зарплатную банковскую карту и указать реквизиты для перечисления. Вопрос: Можно ли перечислять средства на командировочные расходы и хозяйственные расходы на лицевой зарплатный счет сотрудника?
Перечисление на карту заработной платы давно никого не удивляет.
Сегодня многие компании перечисляют на карту сотруднику и деньги под отчет. Работодатель обязан оплатить командировку и вправе переводить командировочные суммы на зарплатную карту сотрудников. В настоящей статье разберемся, как правильно сделать перевод.
Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:.
Это быстро и бесплатно! Чтобы перевод на зарплатную карту считался законным, должны соблюдаться условия:. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте.
Если условия соблюдены, ничто не мешает работодателю перечислить командировочные суммы работнику за банковскую карту.
Порядок выдачи аванса на командировку.
Ряд действий для возможности перечисления командировочных средств на зарплатную карту:.
После издания приказа и ознакомления с ним сотрудника организация перечисяет положенные командировочные суммы.
Письмо Федерального казначейства от 16 февраля 2009 г. № 42-7.4-05/5.3-79 “О порядке заполнения Заявки на кассовый расход”
Федеральное казначейство в связи с поступающими запросами территориальных органов Федерального казначейства о порядке заполнения Заявки на кассовый расход (код формы по КФД) разъясняет.
В случае необходимости, в соответствии с законодательством Российской Федерации, указания в платежном поручении, формируемым органом Федерального казначейства на основании представленной получателем бюджетных средств Заявки на кассовый расход, ИНН и (или) КПП, отличных от ИНН и (или) КПП получателя бюджетных средств, указанных в Заявлении на открытие (переоформление) лицевого счета, ИНН и КПП плательщика указываются получателем бюджетных средств в скобках перед текстовым назначением платежа в графе 8 раздела 1 «Реквизиты документа» Заявки на кассовый расход.
Приложение: Образцы заполнения Заявок на кассовый расход и сформированных на их основании платежных поручений на 10 листах.
| Коды | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Заявка на кассовый расход N 36 | Форма по КФД | 0531801 | |||||
| от «22» января 2009 г. | Дата | 22.01.2009 | |||||
| Наименование клиента | Ставропольский межрайонный отдел судебных приставов Управления Федеральной службы судебных приставов по Ставропольскому краю | по Сводному реестру | 83999 | ||||
| Номер лицевого счета | 05211839990 | ||||||
| Главный распорядитель бюджетных средств, главный администратор источников финансирования дефицита бюджета | Федеральная служба судебных приставов | Глава по БК | 322 | ||||
| Наименование бюджета | Федеральный бюджет | ||||||
| Финансовый орган | Министерство финансов Российской Федерации | ||||||
| Федеральное казначейство, орган Федерального казначейства |
Управление Федерального казначейства по Ставропольскому краю | по КОФК | 2100 | ||||
| Предельная дата исполнения | 30.01.2009 | ||||||
| Учетный номер обязательства | |||||||
| Приоритет исполнения | |||||||
| Периодичность: ежедневная | |||||||
| Единица измерения: руб | по ОКЕИ | 383 | |||||
| денежные единицы в иностранной валюте | |||||||
| 1. Реквизиты документа | |||||||
| Сумма в валюте выплаты | Код валюты по ОКВ | Сумма | Признак авансового платежа | Сумма НДС в валюте заявки | Очередность платежа | Вид платежа | Назначение платежа (примечание) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 9,04 | RUB | нет | 4 | электронно | (ИНН 263500608812 КПП 263401001) Пени на Транспортный налог с Сидорова Сергея Сергеевича СПИ Никитин. Без НДС. |
Назначение платежа при оплате суточных командировочных расходов
» Жилищное право В этой статье речь пойдет как раз о выплатах, связанных со служебной командировкой, их учетном отражении и налогообложении.
Работнику, направленному в служебную командировку, полагаются следующие выплаты:
- возмещение понесенных в ходе командировки расходов (на проезд, на проживание и т.д.).
- суточные;
- оплата дней, проведенных в командировке;
На основании ему выдается аванс в сумме суточных, а также предстоящих командировочных расходов.
Аванс может выдаваться как наличными из кассы, так и путем перечисления на банковскую карту сотрудника. По возвращении из командировки в течение трех рабочих дней работник представляет в бухгалтерию авансовый отчет с подтверждающими документами, на основании которого происходит корректировка выданного ранее аванса: либо работнику возмещается перерасход, либо он вносит остаток неизрасходованного аванса.
Оплата труда за дни командировки начисляется работнику по итогам соответствующего месяца вместе с заработной платой за отработанные дни и выплачивается в ближайший день, предусмотренный для выплаты заработной платы. Так обобщенно выглядят расчеты с работником, направленным в служебную командировку.
Первая из них гарантирует сохранение средней зарплаты за отработанное в командировке время, вторая определяет виды расходов, подлежащие компенсированию:
- суммы, затраченные на наём жилья;
- другие расходы, произведённые по указанию или по согласованию с администрацией.
- суммы, затраченные на обеспечение других потребностей — суточные;
- затраченные на проезд к месту назначения денежные средства;
Проще всего эти выплаты разделить на три группы:
- Возмещение подтверждённых документально расходов.
- Суточные.
- Заработная плата.
Более детально вопросы командирования и оплаты связанных с этим затрат раскрывает утверждённое Постановлением Правительства №749 от 13.10.2008 Положение о командировании (далее — Постановление №749).
Код назначения платежа — командировочные расходы
Разъяснения по командировкам
Нередко командированный работник за свой счет хочет остаться в месте командировки после ее окончания еще несколько дней (например, на выходные), в связи с чем дата окончания командировки не совпадает с датой, указанной в обратном билете. Командирование работника экономически обоснованно и документально подтверждено.
В Письме от 16.08.2010 N 03-03-06/1/545 Минфин России дал развернутый, но не совсем однозначный ответ по данному запросу.
Неоднозначность касается главным образом налогообложения НДФЛ сумм, израсходованных на билеты.
В Письме от 06.09.2010 N 03-04-06/6-205 разъяснено, как рассчитать НДФЛ с суточных за последний день загранкомандировки. В целях определения суммы суточных, освобождаемых от налогообложения, суточные за последний день командировки принимаются в размере 700 руб.