Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Любителям долларов. За продажу валюты ФНС начисляет налоги». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Разрешены следующие виды переводов физических лиц — резидентов в иностранной валюте в пользу резидентов:
— переводы из Российской Федерации в пользу иных физических лиц — резидентов на их счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в суммах, не превышающих в течение одного операционного дня через один уполномоченный банк суммы, равной в эквиваленте 5000 долл. США по официальному курсу, установленному Банком России на дату списания денежных средств со счета физического лица — резидента;
— переводы физического лица — резидента в Российскую Федерацию со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в пользу иных физических лиц — резидентов на их счета в уполномоченных банках;
— переводы физических лиц — резидентов со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, в пользу иных физических лиц — резидентов, являющихся их супругами или близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии: родителями и детьми, дедушками, бабушками и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца и мать) братьями и сестрами, (усыновителями и усыновленными), на счета указанных лиц, открытые в уполномоченных банках либо банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации.
В последнем случае, где положения Закона не содержат никаких ограничений по сумме, в соответствии с Указанием Банка России от 20.07.2007 N 1868-У «О представлении физическими лицами — резидентами уполномоченным банкам документов, связанных с проведением отдельных валютных операций» физическим лицам — резидентам необходимо представлять уполномоченным банкам документы (копии документов), подтверждающие, что физические лица являются супругами или близкими родственниками (помимо паспорта или удостоверения личности прилагаемый к данному Указанию перечень содержит различного рода свидетельства).
Расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами — резидентами через банковские счета в уполномоченных банках. Однако при этом оговаривается ряд исключений, когда операции разрешается проводить непосредственно с наличными валютными ценностями, а именно следующие:
— передача физическим лицом — резидентом валютных ценностей в дар государству, субъекту Российской Федерации и (или) муниципальному образованию;
— дарение валютных ценностей супругу и близким родственникам;
— завещание валютных ценностей или получение их по праву наследования;
— приобретение и отчуждение их физическим лицом — резидентом в целях коллекционирования единичных денежных знаков и монет;
— перевод физическим лицом — резидентом из Российской Федерации и получение в Российской Федерации физическим лицом — резидентом перевода без открытия банковских счетов;
— покупка у уполномоченного банка или продажа уполномоченному банку физическим лицом — резидентом наличной иностранной валюты, обмен, замена денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), а также прием для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты;
— расчеты физических лиц — резидентов в иностранной валюте в магазинах беспошлинной торговли, а также при реализации товаров и оказании услуг физическим лицам — резидентам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;
— расчеты, осуществляемые физическими лицами — резидентами, находящимися за пределами Российской Федерации, с транспортными компаниями по договорам перевозки пассажиров.
Физические лица — резиденты при осуществлении валютных операций могут осуществлять расчеты через счета, открытые в соответствии с Законом в банках за пределами территории Российской Федерации, за счет средств, зачисленных на эти счета в соответствии с положениями Закона (см. ниже).
Как оформить согласие?
Соответственно ст. 160 ГК документ о том, что супруг дарителя согласен с дарением, должен быть составлен письменно. А по правилам статьи 163 выражение одобрения партнера по поводу отчуждения собственности, которая принадлежит обоим участникам брачного союза как общее совместное имущество, должно быть нотариально заверено.
Для оформления документа по всем правилам, нужно обратиться в нотариальную контору, предоставив нотариусу ряд бумаг, а именно:
- паспорт дарителя;
- свидетельство о заключенном брачном союзе;
- документы, подтверждающие право дарящего на даримую собственность.
К этим бумагам должен быть приложен и собственно договор. В нем необходимо отразить следующие сведения:
- исчерпывающие сведения о предмете сделки;
- отметка об отсутствии взаимных претензий и условий между участниками договора;
- реквизиты удостоверений личности и дарителя, и его мужа/жены;
- указание на форму сделки;
- особые условия, предъявляемые вторым супругом, на которых он соглашается на дарение.
Составить документ можно и самостоятельно, но потом все равно нужно его нотариальное удостоверение.
Требования к дарителям
Дарителем вправе стать любое взрослое лицо, являющееся дееспособным. Дети до 14 лет вправе дарить деньги до 3 000 руб. Подросток, которому исполнилось 14 лет вправе дарить любую сумму, но с одобрения родителей. Одобрения попечительских структур в данном варианте не требуется, если деньги не принадлежат несовершеннолетнему лицу. Однако, если же в качестве подарка выступают деньги, принадлежащие подростку, находятся на специальном счете банка подростка, разрешение попечительских структур потребуется.
Важным обстоятельством является то, что при дарении денег от лица одного из супругов, потребуется разрешение второй половины пары. Нотариального заверения дарственной не требуется, однако, если один из супругов узнает о вручении денег в виде подарка другому лицу, соглашение можно будет опротестовать.
Примечание. Для недопущения разногласий с супругом по вопросу дарения денег другому лицу, рекомендуется у последнего взять письменную расписку.
Несмотря на то, что ДДДС не требует нотариального подтверждения, лучше все-таки заверить документ у нотариуса. Это обеспечит отсутствие спорных моментов и удостоверит, что даритель при подписании ДДДС являлся дееспособным и адекватным. Это особенно важно, при дарении огромных сумм.
Отличие дарения ценных бумаг от наследования
Несмотря на то, что как при дарении, так и при наследовании ценные бумаги переходят в собственность одаряемого безвозмездно, между ними есть коренное отличие. Если дарение – это передача акций и облигаций другому лицу при жизни их владельца, то наследование – это вступление наследников в права на ценные бумаги после смерти их собственника. Невозможно подарить акции «на случай смерти» или заключить договор, предусматривающий передачу дара одаряемому после смерти дарителя. Такой договор является недействительным. Единственный способ, коим владелец акций или облигаций может распорядиться на случай своей смерти – это оформить у нотариуса завещание.
Вместе с тем интересно то, что в договоре дарения ценных бумаг можно указать, если одаряемый умрет раньше дарителя, то последний вправе отменить дарение. В таком случае данные ценные бумаги не перейдут к наследникам одаряемого, а будут возвращены их первоначальному владельцу. Но это правило актуально только в том случае, если на момент смерти одаряемого у него оставались в собственности именно те акции, что ему были подарены ранее. Если он уже продал их и купил какие-то другие ценные бумаги, или на его брокерском счету находятся просто деньги от продажи, то отмена дарения уже невозможна, и все такое имущество наследуется по общим правилам.
Примечательно также то, что если между собственником ценных бумаг и получателем дара был подписан договор их дарения, по которому первый обещал их подарить, но потом по каким-то причинам не оформил саму передачу акций или облигаций (не обратившись к брокеру, в депозитарий, или к реестродержателю), а впоследствии скончался, то обязанность по передаче этих ценных бумаг в собственность одаряемого переходит к наследникам дарителя. Фактически речь идет о том, что такие бумаги не перейдут к наследникам, а будут оформлены на одаряемого.
Оформляем дарение денег без нотариуса: что нужно знать?
Целевой договор передачи денег в дар — это соглашение между сторонами, в результате которого передающая сторона, к примеру, близкий родственник, дарит деньги на выполнение определенной цели — на приобретение квартиры или машины.
На практике эти сделки от обычной дарственной отличаются тем, что дарованные средства следует применять только по назначению (покупка квартиры или автомобиля).
Необходимо уточнить, что указание цели не служит безусловным подтверждением того, что подаренное было израсходовано на определенное приобретение.
Поэтому, в случае появления спора по дарению, второй стороне придется в судебном порядке доказать, что подарок использовался по предназначению.
Если речь идет о близких родственниках, тогда возможно 2 варианта соглашения:
- Передать деньги лично в руки или с помощью банковского перевода, обязательно предупредив получателя об этом. При этом дарственную составлять необязательно.
- Оформить договор дарения. К такому способу можно прибегнуть, если предметом дарения выступает крупная сумма.
Бывают ситуации, когда кто-то из родителей составляет с ребенком дарственную на деньги. Такая ситуация не противоречит закону, договор дарения можно составить в письменном виде, однако нужно ли? Ведь налогами такая сделка не облагается. К тому же одариваемый должен сам распоряжаться подаренными ему деньгами.
Однако если родители хотят оформить факт передачи средств документально, то сделать это можно, однако они не должны требовать от ребенка того, чтобы тот воспользовался деньгами по их усмотрению. Потому что в этом случае дарственная будет считаться недействительной.
Дарственную денежных средств можно оформить как на родственника, так и на чужое лицо.
Законами РФ не предусмотрено ограничений касательно того, что сторонами дарственной денег должны быть лица, находящиеся в родственных отношениях. При этом цель заключаемой сделки между физическими лицами не нужно указывать.
Дарственная составляется по тому же принципу, что и сделка между родственниками.
Если у сторон соглашения есть желание оформить сделку письменно, то они это могут сделать. Но также можно заключить устный договор: физическое лицо фактически передает другому физическому лицу денежные средства, оглашая, что они передаются в качестве подарка.
При заключении дарственной на денежные средства между физическими лицами налог не платится.
Часто люди хотят получить ответ на такой вопрос: «Нужно ли составлять акт приема-передачи денежных средств по дарственной?».
Нет, не нужно, если в договоре дарения прописано, что передача денежных средств уже была произведена. Если же такого пункта в договоре не будет обозначено, тогда необходимо составить акт либо же запросить у одариваемого расписку в получении денег.
Договор дарения денежных средств – это сделка, которая совершается по взаимному согласию двух субъектов. Согласно документу, даритель обязуется вручить или вручает одаряемому в собственность финансовые средства в виде дара. Рассмотрим особенности оформления целевого и нецелевого договора между физическими лицами, которые не находятся в родственной связи и между родственниками.
Сделка о дарении денег одним человеком другому – это договор безвозмездного типа. Финансовые средства (согласно второму пункту статьи 130 российского Гражданского кодекса) это имущества движимого характера, поэтому регистрировать сделки с ним в соответствующих органах не нужно.
Деньги могут быть в наличной форме непосредственно у собственника финансовых средств, в кассе учреждения, в безналичной форме на счете в банке, в денежных или платежных бумагах, легко продаваемых ценных бумагах.
Деньги, являясь предметом договора дарения, должны обязательно принадлежать стороне договора на правах владения.
При совершении сделки владелец документа должен конкретно выразить намерение передать финансовые средства другому лицу.
Это связано с тем, что передача денег сопровождается бесповоротным уменьшением его собственности. В то же время одаряемый увеличивает количество своего имущества при наличии его на то согласия.
Зачастую сделка о дарении финансовых средств заключается между физическими лицами или между гражданами и организациями (предпринимателями, занимающимися индивидуальной деятельностью).
Обе стороны договора должны быть дееспособны и правоспособны. В отношении ряда субъектов действуют ограничения и запреты, которые закреплены статьями 575, 576 Гражданского кодекса.
Налогообложению подаренные денежные средства не подлежат, поэтому их размер не ограничен нормами гражданского или налогового законодательства.
- При этом, если дарителем является организация или предприниматель, занимающийся индивидуальной деятельностью, сумма дара, превышающая четыре тысячи рублей, подлежит налогообложению (согласно положениям пункту 28 статьи 217 Налогового кодекса).
- муж, жена, родители, дочери, сыновья, даже усыновленные;
- братья, сестры, бабушки, дедушки.
Отличием наследования по завещанию от дарственной считается выгода последней для одаряемого, потому что тот получает недвижимость сразу и может распоряжаться ей после регистрации сделки.
Для правильного соблюдения законодательства одаряемое физическое лицо подает в Налоговую службу справку 3-НДФЛ до конца апреля следующего года, а платеж совершает до середины июля. Если одаряемый получил авто по итогам лотереи или розыгрыша, он все равно совершает данный платеж. Акции, паи и доли Налог на дарение оплачивается и тогда, когда одаряемый получает ценные бумаги, акции, паи и доли в уставном предприятии. Подоходный налог оплачивается одаряемым, даритель не совершает платежей, но может получить от Налоговой службы письмо об их подаче.
На это им следует отправить объяснительную записку, что это был договор дарения. Выплачивать сумму подоходного налога на акции придется по ставке 13%, стандартной норме для всех видов дарения. Налоги при дарении недвижимости близким родственникам Люди могут задаваться вопросом – платится ли налог при дарении квартиры родственнику.
Если в будущем будет продажа даренной квартиры, но одаряемый уже станет резидентом, то с какого момента начинается отчет 3 лет владения (чтобы не платить 13% НДФЛ): 1) с момента начала владания подаренной квартирой (01/01/2013) 2) с момента, когда одаремый станет налоговым резидентом РФ: 2.1) по истечение 6 мес с даты приезда в РФ 2.2) с 01/01/2014 (по рекомендации Минфина) Как осуществляется налоговый вычет между родственниками? Спасибо! дарение квартиры, налог на дарение, налог с дарения квартиры, договор дарения квартиры, налог на подаренную квартиру, договор дарения недвижимости, налог на дарение недвижимости, дарение недвижимости, договор дарения автомобиля, налоги при дарении, налоги между родственниками Свернуть Ответы юристов (7)
- Все услуги юристов в Москве Арбитражные налоговые споры Москва от 50000 руб.
Резидент тот человек, который является гражданином страны, имеет ее паспорт и находится тут свыше 183 дней подряд. Когда официальное место жительства гражданина находится за пределами страны, то совершать платеж он должен до момента перехода квартиры в собственность. Ставка НДФЛ для нерезидентов При оплате налога на дарение нерезидентом РФ его ставка вырастает до 30% от полной стоимости недвижимого имущества. Гражданин РФ может быть нерезидентом, если не находится тут в пределах свыше 183 дней подряд, поэтому для снижения ставки нужно учитывать этот фактор, чтобы иметь возможность снизить подоходный налог до 13% при наличии паспорта страны.
Если одаряется иностранец, то ставка платежа может меняться в зависимости от установленных соглашений между этими странами.
Уголовным кодексом с соответствующим наказанием обеих сторон. От сделки можно отказаться, для чего следует написать заявление.
Сделать это нужно до того, как договор будет подписан и подан в Регистрационную палату, иначе придется писать еще одно с объяснением отказа. Не только одаряемый может отказаться от сделки – это вправе осуществить и даритель до официальной регистрации договора по следующим причинам:
- изменение состояния здоровья, положения, уровня жизни;
- доказанные в судебном порядке неправомерные действия одаряемого, совершенные им по отношению дарителя либо членов его семьи;
- порча или утрата недвижимости в связи с действиями одаряемого.
НДФЛ резидента РФ Если человек считается резидентом России, то ставка НДФЛ при дарении квартиры близкому родственнику считается 13%, без всяких льгот и вычетов.
Спасибо, что посещаете наш ресурс «Эксперт по наследству». Договор дарения — безвозмездный из-за отсутствия получения обратной передачи предметов или денежной суммы от одаряемого. Если по договору предусматривается обратное обязательство с его стороны, в виде взаимной компенсации, договор принято считать фальшивым. В дарственную можно включить как подарки, не превышающие стоимость четырех минимальных заработных плат, так и вещи небольшой стоимости. Договор, заключающийся на небольшую сумму, может быть заключен устно. Также дарственная может включать в себя денежные средства, передаваемое имущество и имущественное право требования к еще одной третьей стороне. Форма договора дарения денежных средств Если вы не знаете, как оформить дарение наличных денег, изначально следует определиться со степенью доверия к физическому или юридическому лицу, которому будет передана денежная сумма.
По сути, на объект право собственности имеет только то лицо, которому они подарены, то есть супруг или супруга на них не претендуют. Но в случае покупки на эту денежную сумму, например, недвижимости, она становится совместно нажитым имуществом, и при продаже недвижимости Росреестр потребует нотариально заверенное согласие супруга/супруги.
- Для того чтобы подарить деньги, не требуется согласия супруга.
Но если есть возможность возникновения проблемных ситуаций, то на стадии оформления документов стоит заручиться его согласием, заверенным нотариально. - Закон не требует обязательной государственной регистрации сделки, но привлечь нотариуса в этой ситуации представляется возможным. Присутствие его необходимо, когда речь идет о значительных суммах, в этом случае документ составляется в трех экземплярах.
В соответствии с составленным договором Даритель передает второй стороне сумму денег руб. 1.2. Даритель обязан предоставить Одаряемому определенную данным документом сумму денег непосредственно при подписании настоящего Договора. 2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН 2.1. Даритель обязан вручить указанную сумму Одаряемому согласно составленному Договору. 2.2. Даритель правомочен отменить Договор по любым основаниям, прямо указанным в ГК РФ. 2.3.
Одаряемый должен в ситуации отмены дарения вернуть полученные Денежные средства. 2.4. Принимающая сторона имеет право отказа от принятия дара в любой момент времени.
В этом случае Договор расторгается автоматически. 3. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ 4.1. Все спорные ситуации, которые могут сформироваться между сторонами договора, разрешаются с помощью переговоров и в соответствии с ГК РФ.
мать (гражд. иностранного государства, НЕрезидент РФ) подарила мне (гражд. РФ, резидент РФ) крупную сумму денег.
Подарила наличными, без расписок.
Сейчас её уже нет в живых.
Насколько я понимаю, налоговым кодексом РФ предусмотрено отсутствие налогообложения применительно к доходам, образующимся из подарков близких родственников,
и его наличие применительно к доходам, получаемым резидентами РФ из источников за пределами РФ.
Вопрос: подлежит ли доход резидента РФ от подарка матери (НЕрезидента РФ) налогообложению в РФ?
PS. У меня имеются копии документов, свидетельствующие о том каким образом мать получила эти деньги (продажа ею дома в стране её проживания).
Документы, подтверждающие родство, а также свидетельство о смерти — тоже в наличии имеются.
Вопрос задаю, чтобы понять ждут ли меня какие-то претензии (и если да, то как их отбивать. ) от налоговой РФ при покупке квартиры, которую я планирую покупать как раз на эти подаренные деньги.
Доходы от моей официальной зарплаты купить квартиру не позволяют.
Если речь идет о близких родственниках, тогда возможно 2 варианта соглашения:
- Передать деньги лично в руки или с помощью банковского перевода, обязательно предупредив получателя об этом. При этом дарственную составлять необязательно.
- Оформить договор дарения. К такому способу можно прибегнуть, если предметом дарения выступает крупная сумма.
Согласно ст. 574 Гражданского кодекса РФ дарственная на деньги обязательно должна быть написана в случае, если:
- даритель – юридическое лицо, при этом сумма дарения составляет 3 тысяч рублей;
- даритель планирует подарить деньги в будущем.
Договор дарения денежных средств между юридическим и физическим лицом
Если речь идет о передаче денег организацией физическому лицу, тогда дарственную обязательно нужно составлять. В тексте договора следует указать, в какой сумме и валюте передается дар.
Дарственная денежных средств может составляться, к примеру, между сотрудником предприятия и самим предприятием в лице его директора.
Налог при составлении и оформлении договора дарения денежных средств не платится, так как деньги не являются товаром. Заверять у нотариуса такую дарственную необязательно.
Если в договоре не будет прописан предмет договора, процедура дарения, тогда такой договор будет считаться недействительным.
Одариваемое физическое лицо имеет право отказаться от принятия дара. Для этого заинтересованная сторона должна составить письменный документ об отказе в принятии дара.
В каких случаях нельзя оформлять дарственную на деньги?
Гражданским кодексом РФ (ст. 575) запрещено дарить денежные средства в сумме, превышающей 3000 рублей в таких случаях:
- если дарителем выступает несовершеннолетнее либо недееспособное лицо;
- если одариваемым выступает физическое лицо – работник медицинской, образовательной, социальной организации, куда обращался даритель для получения каких-то своих выгод;
- если одариваемым выступает государственный служащий, либо лицо, которое занимает государственную должность;
- если сторонами договора выступают коммерческие организации.
Договор дарения денег между физическими лицами
Образец договора при этом используется стандартный: Скачать «Образец договора целевого дарения денег» Однако если по каким-либо причинам стороны решили оформлять его у нотариуса, то им понадобится дополнительно предоставить документ, подтверждающий близость родства.
Внимание Достоинством сделки является отсутствие расходов по уплате налога на доходы с физических лиц.
Детально прописывайте в договоре все обязательные составляющие, касательно предмета сделки, иначе потом его можно признать недействительным.
Заключая сделку между родственниками, вы освобождаетесь от уплаты налогов, это считается плюсом данного соглашения и дополнительной для вас экономией.
: : Совет юриста: как расторгнуть договор дарения Образец договора дарения денег на покупку квартиры Денежная дарственная может иметь определенные условия принятия и цели исполнения.
Ответы юриста на частые вопросы
- Можно ли дарить акции по доверенности?
Да, но он должен быть нотариально заверен.
- Требуется ли нотариальное заверение договора дарения акций?
Да, если доли распределяются по соглашению (долям) между супругами. В остальных случаях подпись нотариуса необязательна.
- Должен ли я платить за изменение реестра акционеров?
Да, стоимость зависит от финансовой политики регистратора.
- Можно ли продать подаренные акции? С чего рассчитывается налог?
Да, вы можете продавать акции. Расчет основан на фактически полученной сумме дохода.
- Обязательно ли предъявлять налоговые документы, подтверждающие родство, чтобы близкий родственник не платил налоги?
Нет, эти документы не являются обязательными.
Дарение акций: необходимые документы
Процедура безвозмездной передачи ценных бумаг (акций) между физическими лицами (родственниками) предполагает определенный пакет документов, который должен быть подготовлен в индивидуальном порядке в каждом отдельном случае. Перечень основных документов, необходимых для оформления дарственной сделки, включает в себя:
- оригиналы документов, удостоверяющих личности обеих сторон сделки;
- личные сведения каждого участника (ФИО, место проживания/расположения);
- идентификационные номера налогоплательщика лиц, являющихся участниками сделки по договору дарения акций;
- свидетельство, подтверждающее право собственности на ценные бумаги, являющиеся предметом договора дарения;
- передаточное распоряжение, подписанное держателем акций собственноручно, заверенное у нотариуса либо уполномоченным лицом, назначенным реестродержателем.
Сакральный смысл подаренных денег
Кроме того, деньги обладают особой, очень мощной энергетикой, поэтому отдавать их кому-то другому, пусть и добровольно, в качестве подарка – не лучшая идея. Дело в том, что, отдавая кому-то свои кровные, мы вместе с купюрами отдаём часть своей жизненной энергии, которая была затрачена на то, чтобы эти купюры у нас появились. Сами деньги при этом являются носителями энергии богатства, которая легко может вас покинуть, если вы будете раздавать купюры направо и налево.
К тому же деньги – это и вправду не самый оригинальный подарок, хоть и весьма полезный. Получатель, конечно, придумает, как с пользой для себя потратить полученные денежки, но будет ли он в глубине души считать это настоящим подарком и запомнит ли этот момент? Вряд ли. Особенно если он решит пустить эти деньги на какие-то совсем уж практичные, сиюминутные нужды – например на покупку нужной вещи в дом или на погашение кредита.
В конце концов, подарок – это знак внимания. Даже самая незатейливая и недорогая вещица дает понять виновнику торжества, что даритель потратил свое драгоценное время на его выбор и покупку. А это гораздо ценнее, чем деньги.
Перевод денег за границу в апреле 2022 года
Стопроцентной гарантии в том, что банк не заинтересуется вашими финансовыми операциями нет, даже если все ваши действия будут полностью законными. Старайтесь сохранять все чеки, договора, выписки и т. д., чтобы в случае проверки, быстро предоставить доказательства.
Если вам собираются подарить крупную сумму, которую вы в дальнейшем планируете разместить на банковском вкладе, то составьте договор дарения в письменной, а не в устной форме.
Также ежегодно запрашивайте справки 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту работы и сохраняйте их — так вы сможете доказать банку, что сбережения были заработаны честным путем, а деньги вы годами хранили дома. Имейте в виду, что заказать справку 10-летней давности вы не сможете, так как такие документы хранятся только в течение 4 лет.
Обязательные условия, которые включаются в договор дарения денежных средств, содержат сведения о сторонах договора (ФИО, паспортные данные дарителя и одаряемого для физических лиц; наименование, сведения о представителе и уполномочивающем его документе для юридических лиц), предмете дарения (сумме денежных средств). Остальные условия о порядке передачи дара, порядке оформления передачи денежных средств, условия отмены дарения, о порядке разрешения споров и так далее стороны включают по своему усмотрению.
Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ подарок от близкого родственника или члена семьи освобожден от налога (Письмо Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613).
Близкими родственниками и членами семьи признаются:
- супруги;
- родители (в том числе усыновители);
- дети (в том числе усыновленные);
- бабушка, дедушка;
- внуки;
- братья и сестры (полнородные и неполнородные).
Пример: Внук подарил дедушке автомобиль. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ дедушка и внук являются близкими родственниками, поэтому дедушке не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налог на доходы от подарка.
Пример: Лаврентьевой З.М. муж подарил квартиру. Так как согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ супруги признаются близкими родственниками, то Лаврентьевой З.М. не нужно декларировать получение в подарок квартиры и платить налог на доходы.
Обратите внимание: Иногда даже в случае, когда недвижимость или транспорт получены в дар от близкого родственника, налоговый орган все равно присылает письмо о необходимости уплаты налога на доходы от подарка. При получении такого письма не стоит беспокоиться — налоговый орган часто рассылает его по всем сделкам, не разбираясь между кем они заключены.
В этом случае лучше всего отправить письмо в налоговой орган и объяснить, что сделка совершена между близкими родственниками и не должна декларироваться и облагаться налогом. К письму приложите подтверждение родства (например, свидетельства о рождении).
Также бывает, что налоговый орган присылает письмо не получателю подарка, а дарителю, предположив при этом, что была совершена продажа. В этом случае мы рекомендуем дарителю написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения.
Пример объяснительного письма Вы можете скачать здесь: Формы и бланки.
Если дарение произошло от родственника, который не относится к близким (см. выше), то доход от подарка будет облагаться налогом только в случае, если дарятся:
- недвижимость (квартира, дом, комната, земельный участок, и др.);
- транспортные средства;
- акции;
- доли;
- паи.
Пример: В 2020 году Зеленская У.Т. получила в подарок от дяди квартиру стоимостью 2,5 млн рублей. Так как дядя, согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не признается близким родственником, то по окончании 2020 года (до 30 апреля 2021 года) Зеленская У.Т. должна будет подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и до 15 июля 2021 года заплатить налог в размере 2 500 000 х 13% = 325 000 рублей.
Пример: Двоюродный брат подарил Кожикину А.С. на свадьбу 200 тыс. рублей. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные от физических лиц в порядке дарения, освобождены от налогообложения. Поэтому Кожикину А.С. не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и платить налог на доходы от подарка.
Пример: В 2020 году Азерникова Д.Ф. получила в подарок от свекрови акции на сумму 50 000 рублей. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ свекровь не признается близкой родственницей, поэтому Азерникова Д.Ф. по окончании 2020 года (до 30 апреля 2021 года) должна подать декларацию в налоговую инспекцию и до 15 июля 2021 года заплатить налог на доходы от подарка в размере 50 000 х 13% = 6500 рублей.
Если Вы получили в подарок от не близкого родственника квартиру, дом, транспорт, акции/доли, то появляется вопрос: можно ли как-то избежать налога или хотя бы уменьшить его?
К сожалению, очевидных решений (таких как, например, налоговые вычеты при продаже имущества) нет. В тоже время нельзя не упомянуть, что люди часто прибегают к «нестандартным» / «черным» методам:
1) Дарение через близкого родственника. Например, дарение квартиры тетей своей племяннице облагается налогом на доходы. Но если тетя подарит квартиру своей сестре, а та, в свою очередь, дочери, то налог платить не придется. В результате дарение произойдет, а налога на доходы не возникнет.
2) Заключение фиктивного договора купли-продажи. В случае, если тетя хочет подарить квартиру своему племяннику, то она может заключить с ним не договор дарения, а договор купли-продажи. При этом у племянника налога на доходы не возникнет, а тетя:
- будет освобождена от налога, ��сли квартира находилась в ее собственности более 3 или 5 лет;
- должна будет заплатить налог на доходы от продажи квартиры, если квартира находилась в ее собственности менее 3 или 5 лет (в зависимости от даты приобретения квартиры). Однако в этом случае тетя сможет воспользоваться стандартным вычетом (1 млн руб.) или вычетом по расходам на приобретение этой квартиры.
В любом случае при составлении договора купли-продажи налог на доходы будет меньше, чем при оформлении договора дарения.
Подарить акции на Новый год возможно. Вот 4 способа это сделать
Договор дарения (далее-ДД) – это устное или письменное соглашение сторон, согласно которому даритель обязуется передать одаряемому недвижимость, ценные вещи или деньги. Допускается дарение любого имущества, но в данной статье речь пойдет исключительно о финансах.
Нужно учитывать несколько моментов:
- Это безвозмездная сделка. Даритель не вправе требовать с одаряемого услуги или имущество в обмен на деньги.
- В письменном ДД обязательно указание предмета сделки – денежных средств.
Нельзя составить договор, указав, что деньги достанутся второй стороне после смерти дарителя – здесь применяются правила наследования (ст. 1110 ГК РФ). Нужно составить завещание, и, когда правопреемник вступит в наследство, он сможет прийти в банк и снять наличные, предъявив соответствующее свидетельство.
Письменная форма договора обязательна в нескольких случаях (ст. 574 ГК РФ):
- Дарится сумма свыше 3 000 руб. от юридического лица.
- В договоре содержится обещание дарения в будущем. Потребуется отсылка на конкретную дату, с которой одаряемый сможет воспользоваться деньгами.
Госрегистрация для договора дарения денег не предусмотрена.
Под целевым дарением подразумевается передача денег на конкретные нужды: покупку квартиры, машины, оплату обучение, и пр.
Однако в реальности могут возникнуть проблемы с доказыванием трат, поэтому лучше выбрать один из представленных способов:
- купить имущество и подарить второй стороне;
- оформить договор пожертвования, согласно которому при нецелевом расходовании средств даритель вправе требовать отмены сделки (п.5 ст. 582 ГК РФ).
Образец договора целевого дарения денег на покупку квартиры:
Организации вправе дарить деньги гражданам, а договор оформляется письменно, если сумма превышает 3 000 руб. Несоблюдение указанной формы – основание для признания сделки по дарению недействительной.
Важно учитывать несколько нюансов:
- При безвозмездной передаче имущества дарителем уплачивается НДС. Но это правило не распространяется на дарение денег – налог платить не нужно.
- В ДД указывается сумма и валюта.
- Если предприятие обещает дарение в будущем, до вступления ДД в силу гражданин вправе отказаться от подарка. Если отказ повлек для дарителя убытки, вторая сторона возмещает их добровольно или в судебном порядке.
Стоит учитывать, что дарение денег, совершенное за полгода до подачи компанией заявления о банкротстве в арбитражный суд, отменяется по инициативе кредитора. Так чаще всего аннулируются практически все сделки, связанные с отчуждением имущества: суды обычно склоняются к мнению, что оно юридически передается банкротами другим лицам, но фактически остается в их пользовании.
Как сложить доллар для привлечения денег?
- Оказывается, что однодолларовая купюра — это сильнейший магнит, который притягивает деньги. Ее оборотная сторона украшена мощным символом – всевидящим оком в верхней части пирамиды, притягивающим к себе энергетику финансовой успешности. Так что, как говорится, использовать такую купюру себе во благо – сам Бог велел.
- Но ее нужно не просто положить в кошелек – нужно сложить доллар треугольником. Лучше всего изготовить для себя этот денежный талисман во время фазы растущей Луны.
- Мало сложить долларовую банкноту в треугольник, положить ее в кошелек и ждать богатства – этого недостаточно. Чтобы ритуал работал, нужно, соблюдая все нюансы, сделать из нее правильный треугольник! Именно этому мы сейчас и будем учиться.
- Прежде всего, нужно сложить банкноту пополам – от этой условной ориентировочной линии будут отталкиваться все остальные манипуляции. Ваша долларовая бумажка должна лежать так, чтобы Джордж Вашингтон как бы на вас глядел с нее. Далее потребуется загнуть верхний левый уголок к ее центральной части, чтобы он совпал со сгибом. Такую же манипуляцию проделайте с левым нижним углом – следите, чтобы он совместился с верхней частью доллара. Остается только согнуть диагонально правую долларовую часть пирамидой вверх, а тот фрагмент, который остался, завернуть и заправить внутрь.
Не лишним будет упомянуть и о необъяснимом обосновании символа бакса. Последователи идеи рассматривают «$» как масонский символ царя Соломона, а также его 2-х столпов. Это вдалеке не исключительный знак, нанесенный на долларовую купюру, соотносящийся с символикой, характерной для масонских учений. К тому же подлинно знаменита связь некоторых отцов-основателей США с деятельностью лож.По сути же, данный значок применяется не только для обозначения заокеанского бакса. Он используется при операциях с мексиканским, аргентинским, чилийским, кубинским, доминиканским, а также уругвайским песо, бразильским реалом, никарагуанской кордобой и т.п. Видео по теме
Деньги приходят в жизни из различных источников. Дабы финансов стало огромнее, дозволено провести особые ритуалы для привлечения изобилия. Дозволено исполнять их все совместно, дозволено отдельно. Значимое условие для исполнения замышленного — это надежда в содеянное.