Какой налоговый режим выбрать на 2023 год, чтобы сэкономить

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какой налоговый режим выбрать на 2023 год, чтобы сэкономить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Основное, что нужно сделать уже в декабре – это провести сверку расчетов с ИФНС, так как при переходе на ЕНП наверняка будут ошибки, которые в новом году исправить будет сложнее. Дело в том, что на конец декабря у каждого юридического лица и ИП есть дебетовое и кредитовое сальдо по каждому налогу. На 1 января они будут объединены, а общая сумма станет входящим остатком на едином налоговом счете налогоплательщика.

Как «упрощенцу» подготовиться к изменениям 2023 года?

Еще один важный момент – нужно составить план экономических показателей. Если есть вероятность, что доходы превысят максимально возможную сумму, позволяющую применять УСН, то лучше перейти на общую систему с начала года. «Предупрежден – значит, вооружен». Зная все изменения, которые ожидают в новом году, можно построить планы и вовремя предпринять меры.

В 2023 году не только изменится сам принцип перечисления налоговых платежей для ИП, а и будут установлены новые сроки уплаты налогов:

Как открыть бизнес с нуля в 2023

В статье разберем такие моменты:

Собственное производство или продажа товара от производителя?

Что выгоднее – открывать собственное производство, или заняться продажей товара, который будет поступать к вам напрямую от производителя? Однозначного ответа нет, потому что это два разных направления бизнеса со своими плюсами и минусами.

Основная сложность для производственников – найти постоянных клиентов, чтобы выйти на стабильный объём производства и планировать закупки расходных материалов, а также возможную прибыль и пути её увеличения. Но такой бизнес более гибкий – производитель свободнее влияет на рыночную цену, а работа не с конечным потребителем облегчает многие задачи.

В случае же перепродажи, главной сложностью будет найти производителя, который работает с вашими объёмами, так как крупные производители не будут размениваться на мелкие партии, им это будет просто невыгодно.

Примеры отличий в бизнесе между производством и перепродажей:

Вы запустили собственный магазин на Wildberries и продаёте там то, что производите сами. У вас преимущество – товар уникален. И недостаток – на него может не быть большого спроса. При продаже чужого товара, преимущество в выборе. Вы можете оценивать тренды и выбирать востребованное направление.

Вы решили продавать светодиодное оборудование. Для того, чтобы организовать производство такого товара, потребуется вложить большое количество денег, а также хорошие специалисты. В любом случае, бизнес выйдет затратным и будет долго окупаться. Но можно найти уже действующего производителя и продавать его товар. Тогда вы будете более скованными в ценообразовании. Но на старте удастся обойтись без крупных трат.

Примечание:

Начинать всегда нужно с малого. Поэтому, если хотите открыть крупное производство, начните с небольшого цеха, проверьте свою модель, а после уже инвестируйте в расширение. Как правильно инвестировать мы писали в специальном материале — Что такое инвестиции простыми словами.

Производство сухофруктов

Мода на здоровый образ жизни давно уже начала своё путешествие по миру. Более того, даже в России она плотно обосновалась не только в мегаполисах, но и в городах поменьше. При том, что люди не собираются отказываться от многих вредных привычек, они легче и охотнее пользуются услугами диетологов, ходят в специализированные магазины, где продают здоровую еду, используют фитнес. Примером активности этой индустрии можно считать увеличение количества фермерских магазинов.

Кстати, у нас есть отдельный материал по бизнес-идеям для сельского хозяйства.

Но что можно создать человеку, который не имеет возможности открыть фермерский магазин, но заинтересован индустрией здорового образа жизни. Ему можно открыть собственное производство сухофруктов – бизнес, который не займёт много пространства, но при этом станет отличным поводом найти каналы для оптовой и постоянной реализации. Кстати, одним из таких каналов может стать, в том числе и фермерский магазин.

Сырьё для такого производства вы будете покупать оптом на базах. А ещё лучше, если наладите связь с каким-нибудь фермерским хозяйством, или садоводством, которое может поставлять вам фрукты ещё дешевле, особенно за счёт самовывоза.

Особенностью этой сферы становится тот факт, что внешний вид фруктов в нашем случае вообще не имеет значения. Поэтому можно сэкономить дополнительно на тех фруктах, которые не будут выставляться в магазины в свежем виде из мятости, например. Как правило, помятые или неправильной формы фрукты продаются значительно дешевле.

13. Производство садовых фигур и декора для сада

Идея обрела популярность уже давно. Дело в том, что для такого производства не требуется больших помещений. Организовать его можно в пределах загородного дома или дачного участка, как обычно и поступают предприниматели. Внеочередным плюсом является тот факт, что основной целевой аудиторией также выступают владельцы собственных участков. Поэтому для тех, кто создаёт фигуры и декор для сада у себя, идеальным является расположение рядом с крупной дорогой на выезде из города. В таких местах как правило большой поток дачников на машинах. Предприниматель же может организовать там же магазин, или выставочную зону, которая будет действовать как реклама.

Помимо прямых потребителей, продукцию могут покупать магазины садовых товаров как сопутствующий товар.

Себестоимость небольшая, что делает бизнес рентабельным, однако из-за большой конкуренции нужно продумать ассортимент и цены. Качественные и не очень дорогие товары, дизайн которых не найти у других продавцов сделают своё дело.

Индивидуальный предприниматель: все об ИП простым языком

Деятельность, которая регулярно приносит прибыль, считается предпринимательской. Если заниматься такой деятельностью без регистрации ИП и не платить налоги, рано или поздно придется нести ответственность перед государством.

Ответственность предусмотрена статьей 14.1 Административного Кодекса. Штраф за торговлю без регистрации составляет от 500 рублей до 2 000 рублей, а если деятельность подлежала лицензированию или требовалось специальное разрешение – от 2 000 до 2 500 рублей с конфискацией орудия и продуктов производства.

Статьей 116 Налогового Кодекса предусмотрен еще один штраф за неоформленную предпринимательскую деятельность – 10% от доказанных доходов, но не меньше 40 тысяч рублей.

Помимо этого, налоговая инспекция может на сумму доходов, которую удастся доказать, начислить налоги и пени.

Еще одна причина, которая для многих становится решающим фактором – это блокировка счетов в банке. Многие неоформленные предприниматели принимают деньги от клиентов на карточный счет физлица в банке.

Что там с самозанятыми и налогом 10%

Применение упрощёнки для ИП, оказывающих услуги, запретили ещё с 2022 года, однако деятельность в области компьютерного программирования (подкласс 62010 ОКЭД) тогда на год внесли в список исключений. И вот пролонгированная для айтишников возможность платить налог по ставке 6% доживает последние недели. Что же дальше?На самом деле — непонятно.

Год назад Минфин продвигал новую форму работы для самозанятых — с уплатой налога на профессиональный доход. В Налоговый кодекс была добавлена новая, 40-я, глава — «Налог на профессиональный доход» — которая вступает в силу с 1 января 2023 года.

Согласно ей, профессиональный доход облагается ставкой 10%; доход свыше 60 000 BYN в год, полученный от белорусских организаций и (или) белорусских ИП, облагается по ставке 20%. Если же доход получен от физлиц и иностранных юрлиц, вне зависимости от его размера применяется ставка 10%. Сбор ФСЗН уже включён в эту ставку.

Последняя, 10-процентная, опция в теории идеально подходила для айтишников-ИП, работающих на иностранных заказчиков.

Но какие виды деятельности подпадают под налог на профессиональный доход? Перечень должен определить Совмин. Пока такого перечня нет.

Поэтому и уверенности, что разработчики ПО смогут воспользоваться режимом самозанятости с уплатой налога на профдоход, нет.

Более того, в среде юристов и налоговых консультантов поговаривают, что налог на профессиональный доход могут разрешить только для тех, кто работает с физлицами. Представить айтишников, разрабатывающих ПО для физлиц, довольно сложно.

Список прав и обязанностей официально существует и с ним обязательно надо ознакомиться. Он опубликован в сети Интернет.

Перечисляя изложенные в официальном документе права и обязанности, кратко можно сказать следующее.

1. Предпринимательство обязательно должно быть зарегистрировано. Иначе против предпринимателя будут применены санкции по ГК РФ и он не сможет сослаться на то, что по закону предпринимателем не является.

Как изложено выше, регистрировать ИП уполномочена налоговая служба.

2. Обязанности предпринимателя регламентируются налоговым законодательством. ИП должно платить налоги, предоставлять отчеты.

3. Индивидуальный предприниматель может выписать с помощью нотариуса доверенность другому лицу на управление ИП или ведение дел. Но если подобное лицо нарушит закон, то ответственность возлагается на предпринимателя, выдавшего доверенность.

4. ИП предоставляется право на деятельность, не запрещенную законом. По ст. 3 ГК РФ можно нанимать граждан. По ст. 25 п. 3 ГК РФ с гражданами составляются трудовые договоры с оплатой по соглашению.

5. Предприниматели могут объединять несколько ИП в товарищества, составляя договоры о сотрудничестве и не оформляя ООО, то есть — юридическое лицо.

6. Предприниматели могут запрашивать сведения о санитарной и эпидемиологической обстановке, участвовать в соответствующих мероприятиях.
Сами же ИП имеют обязанность соблюдать санитарные правила, осуществлять соответствующий контроль и в случае необходимости организовывать мероприятия.

7. У предпринимателя имеется обязанность сдавать вовремя декларации по налогам, даже если они «нулевые» по части дохода, платить страховые взносы.

Рекомендую начать с того, что нужно пересмотреть стоимость изделий. В связи с тем, что НДС составляет 20%, скорее всего ваши поставщики тоже станут платить такой же НДС, а значит, пересмотрят ценообразование (увеличив стоимость изделий на 20%). Плюс только в том, что НДС поставщиков можно будет принять к вычету и тем самым оптимизировать ваш НДС к уплате.

Не менее важно, с моей точки зрения, пересмотреть всех своих контрагентов, обратить внимание на тех, кто уже является плательщиками НДС, с помощью их товаров/услуг вы сможете тоже уменьшить свой НДС к уплате (при наличие акта и счет-фактуры или УПД), это касается также всех прямых, общехозяйственных расходов.

Считаю, что по возможности лучше уже сегодня начать покупать товары и услуги у поставщиков – плательщиков НДС. Например, сейчас можно закупить товары у поставщика – плательщика НДС (обязательно получить отгрузочные документы (акт и счет-фактура или УПД), а оплатить данный товар в 2023 году, тогда этот НДС тоже можно будет принять к зачету в уменьшении налога.

«Входной» НДС (только для плательщиков НДС на УСН /Доходы – Расходы/). Если стоимость приобретенных товаров/ услуг (с НДС) не была учтена при расчете Расходов на УСН, то сумма НДС принимается к вычету при переходе на ОСНО при выполнении условий:

• товары/ работы/ услуги не были учтены в расходах при применении УСНО;
• товары/ работы/ услуги будут использоваться для деятельности, облагаемой НДС;
• НДС на товары/ работы/ услуги документально подтверждены.

После регистрации в налоговой вам могут понадобиться дополнительные действия для начала работы. На всякий случай проверьте себя по списку.

1. Выбор режима налогообложения. Если вы не подадите заявление о переходе на специальный налоговый режим, то будете работать по общей системе с НДС. Это не всегда выгодно для начинающего предпринимателя. Чтобы использовать один из льготных режимов, надо подать заявление в ФНС по месту жительства. Для этого у вас будет ограниченное время:
   • УСН или ЕСХН — 30 дней с даты регистрации ИП
   • Патент — в течение 10 дней с начала работы по патенту
   

   Льготы по уплате страховых взносов

   Как вы знаете, при начислении зарплаты наемному работнику в России по закону его работодатель обязан уплатить за сотрудника платежи в фонды, которые составляют 30% от зарплаты:

   • ПФР – 22%;
   • ФСС – 2,9%;
   • ФОМС – 5,1%.

   Если предприниматель подпадает под ряд критериев:

   1. Организация или ИП на упрощёнке, по видам деятельности, указанным в статье 427 НК РФ;
   2. ИП на Патентной системе ПСН;
   3. Некоммерческая или благотворительная организация на УСН,

   то он имеет право применять льготные ставки страховых взносов за работников и может платить всего 20% от зарплаты:

   • ПФР – 20%;
   • ФСС – 0%;
   • ФОМС – 0%.

   Если предприниматель относится к одному из этих видов бизнеса:

   1. Ор­га­ни­за­ция или ИП, которая заключила соглашение с особой экономической зоной на тех­ни­ко-внед­рен­че­скую или ту­рист­ско-ре­кре­а­ци­он­ную де­я­тель­но­сть;
   2. Хозяйственное общество или партнерство на упрощёнке, внедряющее патенты, изобретения, образцы, права на которые принадлежат государству;

   то он имеет право применять льготные ставки страховых взносов за работников и может платить всего 21% от зарплаты:

   • ПФР – 13%;
   • ФСС – 2,9%;
   • ФОМС – 5,1%.

   Если предприниматель является аккредитованным IT-бизнесменом, то он имеет право применять льготные ставки страховых взносов за работников и может платить всего 14% от зарплаты:

   • ПФР – 8%;
   • ФСС – 2%;
   • ФОМС – 4%.

   Если предприниматель является участником проекта «Скольково», то он имеет право применять льготные ставки страховых взносов за работников и может платить всего 14% от зарплаты:

   • ПФР – 14%;
   • ФСС – 0%;
   • ФОМС – 0%.

   Главные требования ФНС — правильность заполнения документов и точное соответствие данных. Для совершеннолетнего гражданина потребуются следующие документы:

   • Паспорт,
   • Заявление по форме № Р21001,
   • В некоторых случаях — квитанция об оплате госпошлины.

   Ошибки обычно возникают при заполнении заявления. В нем необходимо указать:

   • ФИО,
   • Прописку,
   • Контактные данные: телефон и адрес электронной почты,
   • Виды деятельности — коды ОКВЭД.

   Дополнительные документы, которые могут понадобиться вам для регистрации ИП:

   • Доверенность, заверенная нотариально, она нужна, если заявление подает представитель,
   • Для иностранного гражданина, решившего открыть ИП на территории РФ, нужны будут документы, подтверждающие законность его пребывания в России,
   • Уведомление о переходе на УСН или ЕСХН. Вы можете подать его как в момент регистрации, так и в течение 30 дней после нее. Если этого не сделать, будет установлен общий режим налогообложения, при котором платится НДС, а на УСН или ЕСХН можно будет перейти только со следующего года,
   • Если ИП планирует открыть несовершеннолетний гражданин, нужно предоставить один из трех документов — заверенное нотариально согласие его законных представителей, решение суда о признании заявителя полностью дееспособным или свидетельство о браке заявителя.

   Единые сроки подачи отчетности и уплаты налогов

   С введением ЕНС изменится и привычный график перечислений и отчетности. Нужно запомнить две даты: 25 и 28 число.

   До 25 числа каждого месяца нужно отправить уведомление об исчисленных налогах (сборах), если они уплачиваются до отправки декларации или иной формы отчетности.

   До 28 числа каждого месяца нужно перечислить на ЕНС сумму, необходимую для уплаты всех налогов, сборов, недоимок, процентов, штрафов, пени и пр.

   Подать уведомление можно любым удобным способом:

   • через ТКС, подписав документ усиленной квалифицированной электронной подписью;
   • в личном кабинете на сайте ФНС;
   • в бумажной форме, если налогоплательщик сдает бумажную отчетность (например, ИП и организации, среднесписочная численность которых за предшествующий календарный год не превышает 100 человек).
   
   

   Похожие записи:

   • Путевка в санаторий в Красноярске в 2022 году
   • Выплата пенсий переселенцам в 2022 году
   • Льготы ветеранам труда в 2023 году в России