Преднамеренное и фиктивное банкротство сравнение

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Преднамеренное и фиктивное банкротство сравнение». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ) – это совокупность действий (или наоборот – бездействие), преднамеренно совершенных физическим лицом для утраты платежеспособности: то есть способности самостоятельно расплатиться с кредиторами по имеющимся у него финансовым обязательствам.

Преднамеренное банкротство: состав преступления

Чтобы привлечь должника к уголовной ответственности за доведение до банкротства, нужно выявить и доказать наличие в деле состава преступления – то есть следующих составляющих:

• совершение должником действий (или наоборот – бездействие), заведомо влекущих за собой его финансовую несостоятельность;
• наличие в действиях (или бездействии) должника умысла, направленного на ухудшение его материального положения;
• нарушение имущественных интересов кредиторов, перед которыми у должника имеются неисполненные финансовые обязательства;
• наличие самого субъекта преступления – должника, в отношении которого ведется дело о банкротстве.

Последствия фиктивного банкротства

Фиктивное банкротство: ответственность и наказание

Фиктивное банкротство может повлечь за собой серьезные последствия. В соответствии с законодательством, лицо, виновное в фиктивном банкротстве, может быть оштрафовано на сумму до 80 тыс. рублей или в размере его доходов за период до 6 месяцев. Кроме того, предусмотрены и более серьезные меры ответственности, такие как принудительные работы продолжительностью до 5 лет или лишение свободы на срок до 6 лет. В случае совершения данного преступления, лицо может быть привлечено к уголовной ответственности и оштрафовано в размере дохода за период от 1 года до 2 лет.

Необходимо помнить, что фиктивное банкротство является серьезным нарушением законодательства и может привести к негативным последствиям для виновного лица. Поэтому важно соблюдать закон и избегать участия в подобных незаконных действиях.

Кто определяет признаки умышленного банкротства в процессе несостоятельности?

Арбитражный управляющий в процедуре несостоятельности обязан выявлять признаки преднамеренного банкротства должника, что является одной из важнейших составляющих его работы. Это требует глубоких знаний законодательства о банкротстве и умения анализировать финансовые документы компании. При этом арбитражный управляющий должен быть внимателен к деталям и обладать аналитическим мышлением, чтобы эффективно выявлять подозрительные операции и манипуляции с активами должника.

Таким образом, роль арбитражного управляющего в процедуре несостоятельности не ограничивается только управлением имуществом должника, но также включает в себя выявление и документирование фактов, свидетельствующих о преднамеренном банкротстве. Это позволяет обеспечить справедливость и защиту интересов кредиторов, а также предотвратить злоупотребления со стороны должника.

Различие по моменту совершения преступления

Схема преднамеренного банкротства чаще всего применяется юридическими лицами. Ее особенность состоит в том, что все действия по доведению компании до плачевого финансового состояния проводятся заранее. Таким образом, объявление о несостоятельности является кульминацией «спектакля». Основная цель мошенников – перейти к конкурсной стадии и за бесценок скупить на торгах активы разорившегося предприятия.

Фиктивное же банкротство может быть, как подготовлено заранее (у физических лиц к таким действиям относится дарение или фиктивная продажа имущества подставным лицам), так и совершаться непосредственно в процессе признания несостоятельности.

Имущество, принадлежащее должнику, не уничтожается, а «прячется». Цель состоит в том, чтобы пройти процедуру и списать долги, продав на торгах лишь часть имущества. Неправомерные действия должника во время процедуры чаще всего носят признаки именно фиктивного, а не преднамеренного банкротства.

Сходство и различие преднамеренного и фиктивного банкротств

Термины «фиктивное банкротство» и «преднамеренное банкротство» так часто употребляются вместе, что люди, далекие от юриспруденции, часто полагают, будто это одно и то же. На самом деле, с юридической точки зрения, между ними существуют серьезные различия. Для сравнения мы объединили в таблицу цели и юридические трактовки каждого из преступлений. По ней наглядно видна разница.

Цель организаторов преступления
Преднамеренное банкротство	Фиктивное банкротство
Завладеть активами кампании-банкрота по цене торгов, которая значительно ниже рыночной.	На законном основании списать долги, потеряв при это как можно меньше активов
Юридическая трактовка
Спланированный и осуществленный заранее комплекс действий, направленный на постепенное ухудшение финансового положения предприятия или организации	Комплекс осознанных действий, направленных на создание ложной картины финансового положения должника. То есть, введение в заблуждение кредиторов, суда и управляющего, сокрытие от них имеющихся в распоряжении должника активов

Выявление и доказательства фиктивного банкротства

Признаками фиктивного банкротства должника могут послужить:

• несоответствие собранных финансовым управляющим сведений с информацией, предоставленной должником;

• предоставление должником поддельных, а также фальсифицированных документов о его доходах и расходах;

• проведение должником большого количества сделок незадолго или непосредственно перед подачей заявления о своей финансовой несостоятельности.

Сюда можно отнести: реализацию имущества должника (к примеру, его продажа, дарение и т.д.); снятие денежных средств; получение кредитов и займов, что увеличивает долговую нагрузку должника и снижает его финансовую платежеспособность (т.е. способность исполнять взятые на себя финансовые обязательства).

Порядок выявления фиктивного банкротства:

1. Проведение оценки на наличие признаков фиктивного банкротства. Эта процедура может начаться, только после подачи заявления гражданина или индивидуального предпринимателя о признании его банкротом.

2. Анализ сделок совершенных должников за 2 – 3 года до подачи заявления о признании его банкротом, а также период после подачи заявления. В этом случае должник предоставляет документы о своем имуществе, а финансовый управляющий делает запросы в соответствующие организации (Росреестр, банки и т.д.) о проведенных сделках должником за отчетный период;

3. Проверка документации на наличие факта фиктивного банкротства. Она производится на основании документации, предоставленной должником и информации, которая была получена от других организаций. Эти сведения сравниваются, сопоставляются для выявления схожести и финансовых расхождений;

Наказание за фиктивное или преднамеренное банкротство

Квалификация преступления зависит от суммы ущерба. Гражданин, решившийся одурачить суд, может столкнуться с такими последствиями:

1. Административное наказание. Применяют, если ущерб, нанесенный кредиторам — менее 1,5 млн рублей. Будет штраф от 1 000 до 3 000 рублей³.
2. Уголовная ответственность. Применяют при причинении ущерба в сумме от 1,5 млн рублей. Здесь наказание зависит ещё и от состава преступления:
   • за преднамеренное банкротство — штраф 100-300 тыс. рублей или тюремное заключение на срок до 6-ти лет⁴;
   • за фиктивное банкротство — также тюремное заключение на срок до 6-ти лет, отличие лишь в том, что штраф выше — 200-500 тыс. рублей⁵.

Судебные дела о преднамеренном банкротстве считаются достаточно сложными в современной практике. Это объясняется трудностями в противодействии мошенничеству при списании долгов, а также наличием некоторых противоречий.

Рассмотрим уголовное дело, где преднамеренные действия были доказаны на примере юридического лица. В отношении руководителя оборонного предприятия были применены меры уголовной ответственности за преднамеренное банкротство. В ходе расследования было выяснено, что гражданин получил авансы по госконтрактам, но направил более 100 млн. рублей в фирмы-однодневки, ставшие фиктивными исполнителями. Результат — образование крупной задолженности. На стадии конкурсного производства одним федеральным министерством было внесено около 120 млн. рублей с целью восстановления платежеспособности. В результате денежных вливаний предприятие смогло удовлетворить требования кредиторов. Однако руководитель все равно был привлечен к ответственности за неправомерные действия.

Что грозит за фиктивное или преднамеренное банкротство?

За фиктивное банкротство предусмотрено наказание:

• По части 1 ст. 14.12 КоАП РФ для граждан штраф от 1 до 3 тыс. рублей, если только в деянии нет признаков преступления.

• По ст. 197 УК РФ штраф от 100 до 300 тыс. рублей, либо лишение свободы до 6 лет, но при условии причинения крупного ущерба своими действиями. Под крупным ущербом понимается сумма не менее чем в 2.25 млн. рублей.

За преднамеренное банкротство установлена следующая ответственность:

• По части 2 ст. 14.12 КоАП РФ для граждан штраф от 1 до 3 тыс. рублей, если только в деянии нет признака преступления, как и в случае фиктивного банкротства.

• По ч. 1 ст. 196 УК РФ преднамеренному банкроту грозит штраф от 200 до 500 тыс. либо лишение свободы до 6 лет. Критерии крупного ущерба аналогичны статье выше.

Кто выявляет преднамеренное банкротство?

Признаки преднамеренного банкротства могут быть выявлены как правоохранительными органами по заявлению кредитора, так и установлены в суде в ходе рассмотрения дела о несостоятельности.

Суд в дальнейшем передает материалы в правоохранительные органы.

Как защитить себя от преднамеренного банкротства?

В качестве признаков преднамеренного банкротства судебной практикой выделяются следующие действия:

• Сокрытие лицом своего имущества с целью его спасения от обращения взыскания за долги.

• Наличие средств, имущества для погашения долга и последующий отказ от их использования. Например, покупка автомобиля и его дарение близкому родственнику при наличии взысканных судом долгов, для погашения которых потраченной суммы было бы достаточно.

• Действия, направленные на создание ложных признаков банкротства. Вывод активов и имущества, перевод доходов на близких, дробление бизнеса, увеличение суммы долга без целей возврата и т.д.,

Последствия преднамеренного и фиктивного банкротства

Преднамеренное и фиктивное банкротство – серьезные преступления, которые носят умышленный характер. Последствия для должников не менее значимые.

Если арбитражный управляющий приходит к выводу о наличии признаков незаконного банкротства, то включает эти сведения в отчет для суда. В этом случае процедура останавливается, информация для проверки направляется в органы внутренних дел. После расследования и сбора доказательств дело передается в районный суд, который определяет меру ответственности должника и выносит решение о наказании.

Срок давности по делам о банкротстве составляет 2 года. То есть, если признаки преднамеренного или фиктивного банкротства откроются после признания лица банкротом, в течение 2 лет может быть инициировано следствие. Для этого достаточно обоснованной жалобы от пострадавшего кредитора.

Фиктивное банкротство: цели

Достаточно часто с заявлением о несостоятельности в арбитражный суд обращаются граждане или предприниматели, имеющие вполне достаточный доход или активы для погашения своих задолженностей. Но они не желают расставаться с деньгами, платить за поставленные товары или оказанные услуги.

Если обратиться к формулировкам ст. 197 УК РФ, фиктивное банкротство заключается в том, что физическое или юридическое лицо (ИП) по официальным каналам распространяет информацию о своей несостоятельности (неплатежеспособности), не имея на то законных оснований. При этом не имеет значения, кто (применительно к предприятию или организации) предоставляет подобные данные: учредители, участники, наемный руководитель. Если речь идет о физическом лице или ИП, то распространением недостоверных сведений занимается непосредственно гражданин.

Если обобщить существующую практику по таким делам, большая часть должников, заявляя о фиктивном банкротстве, ставит своей целью, если не получение прибыли, то избавление от долгов на максимально выгодных для себя условиях, например, в одном из следующих форматов:

• Предложение о перезаключении действующих кредитных договоров с существенным снижением процентной ставки. Суды все чаще регистрируют случаи фиктивного банкротства именно со стороны заемщиков банков.
• Заключение мирового соглашения, в соответствии с которым кредитор не только предоставляет рассрочку по платежам, но и списывает на убытки пени, проценты (даже договорные), иные неустойки.
• Требование о включении в реестр кредиторов сведений о подложном поставщике или ином контрагенте, имеющем право на первоочередное удовлетворение своих требований и т. д.

Как установить, является ли банкротство преднамеренным или фиктивным

В отношении любой компании при подаче в арбитражный суд заявления о банкротстве проводится стандартная проверка. Арбитражный управляющий изучает:

• Учредительные документы.
• Штатное расписание и данные о фонде оплаты труда.
• Бухгалтерскую и налоговую отчетность за последние годы.
• Выписки по расчетным счетам.
• Данные об активах и пассивах, кредиторской и дебиторской задолженности с указанием конкретных сумм по каждому контрагенту.

Проверке подлежат и иные документы в зависимости от вида деятельности банкрота. Если по итогам первого этапа у арбитражного управляющего возникли вопросы, как минимум, по двум пунктам из перечисленных ранее, он имеет право назначить повторную, углубленную проверку.

В ходе нового анализа на выявление признаков фиктивного или преднамеренного банкротства отдельное внимание уделяется самым следующим вопросам:

• Предъявляли ли ранее контролирующие инстанции претензии должнику, в чем их суть.
• Является ли банкрот участником судебных споров: истцом или ответчиком.
• Проводились ли в последние годы сделки, связанные с отчуждением имущества. Не было ли фактов замены ликвидных активов на морально и физически устаревшие. К этому же пункту можно отнести случаи, когда банкрот приобретал дорогостоящее имущество, которое ему не нужно для работы, но его очень сложно потом реализовать даже с существенной скидкой.
• Заключались ли сделки, не несущие выгоды ни одной из сторон.
• Есть ли факты, когда предприятие оплачивает личные долги руководства или перечисляет директору (учредителю) значительные суммы с формулировкой «погашение по договору займа» и т. д.

Ответственность за преднамеренное банкротство

Если действия (бездействие) руководства способствовали доведению компании до банкротства, ответственных лиц могут наказать в соответствии со ст. 14.12 КоАП РФ. Но это — при условии, что отсутствуют признаки уголовно наказуемого деяния.

Если же итогом действий или бездействия руководства (учредителей) стал крупный ущерб, причиненный кредиторам, включая бюджеты всех уровней, виновных могут привлечь к ответственности уже по ст. 196 УК РФ.

Возможные варианты наказания:

• Штраф в пределах 200-500 тыс. рублей или дохода виновного за 1-3 года.
• Принудительные работы на 60 месяцев.
• Отбывание наказания в колонии или тюрьме в течение 6 лет. Дополнением может стать штраф на сумму до 200 тыс. рублей.

Как распознать преднамеренное банкротство? Основные признаки

Распознать преднамеренное банкротство трудно, но возможно. Добросовестность должника проверяет финансовый управляющий, назначаемый судом. Он тщательно анализирует ситуацию, в которой оказался должник, и проверяет причины, которые к этому привели.

Признаки преднамеренного банкротства:

• нецелевое использование заемных средств
• рефинансирование кредитов на менее выгодных условиях
• приобретение неликвидного имущества
• отчуждение движимого и недвижимого имущества на невыгодных условиях
• дарение имущества
• переводы денежных средств близким родственникам, друзьям или другим аффилированным лицам
• искажение либо подделка документов (например, об уровне дохода с целью оформления нового кредита)

Чем отличается преднамеренное банкротство от фиктивного банкротства

Оба вида нарушают закон, но при этом между ними есть одно основное отличие:

1

Если банкротство намеренное, денег на погашение долга у человека действительно нет — при этом все действия, совершенные им ранее, были направлены на утрату платежеспособности.

2

Если банкротство — фикция, то деньги есть, но мнимый должник их скрывает: подделывает документы, выводит активы и т. п.

Отвечать за разные виды процедуры придется по-разному: административное наказание будет одинаковым, а вот меры уголовной ответственности отличаются.

Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

Признаки преднамеренного банкротства заключаются в:

• совершении действий/бездействие, заведомо направленных на ухудшение финансового положения должника;
• наличии умысла в действиях должника — он знал, что его действия приведут к неплатежеспособности, но продолжал их совершать.

Признаками фиктивной процедуры являются:

• заведомое несоответствие реальных обстоятельств ситуации, в которой оказался должник;
• наличие в действиях должника умысла — должник знал, что стать банкротом он не сможет, и специально представил суду сведения, несоответствующие действительности.

Общим признаком двух видов процедур является публичность действий — должник не только разработал стратегию банкротства, но и совершил определенные действия, направленные на то, чтобы получить статус банкрота: например, обратился с соответствующим заявлением в арбитражный суд.

Наличие признаков преднамеренного и фиктивного банкротства выявляет финансовый управляющий. В ходе проверки финансового состояния должника он выполняет следующие действия:

• проверяет документы, имеющиеся в деле: представленные самим должником, полученные от кредиторов, изданные судом по результатам рассмотрения дел и пр.;
• анализирует причины, по которым должник перестал исполнять свои финансовые обязательства.

А вот оценить динамику платежеспособности за последние годы для физического лица (в отличие от юридического) не получится по причине отсутствия бухгалтерской и налоговой отчетности, на основании которой можно сделать соответствующие выводы.

Похожие записи:

• Пенсия по потере кормильца: кому положена, как получить и сколько платят
• Какие пособия положены на третьего ребенка в 2024 году СПБ
• Страховые взносы с отпускных в 2022 году