Индивидуальный инвестиционный счет – что прячется в деталях

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Индивидуальный инвестиционный счет – что прячется в деталях». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Обычно брокеры дают вам выход на Московскую биржу, но иногда доступна и Санкт-Петербургская. Соответственно, приобрести можно активы, которые там продаются. На зарубежные биржи с ИИС выхода нет, но бумаги иностранных компаний приобретать не запрещается.

Первый тип льготы (нюансы)

Стоит помнить про 3 ограничения, связанных с первым типом льготы:

1. Первый тип вычета, а именно 13%-ый вычет по НДФЛ возможен для тех граждан, кто является налогоплательщиком налога на доходы физических лиц. То есть для тех, у кого есть официальная заработная плата, с которой работодатель уплачивает за Вас налоги. Этот тип вычета не подходит для пенсионеров, студентов, предпринимателей и других лиц, у которых нет официальной зарплаты. (При этом второй тип вычета подходит всем).

2. Есть ограничение максимальных выплат по ИИС первого типа. Максимальная сумма, с которой можно получить 13% вычет – это 400 т.р. в год. То есть 13% с 400 т.р. – это 52 т.р. Это максимум, который на текущий момент можно получить по этой программе в год.

3. ИИС открывается на 3 года. Если вдруг средства с ИИС Вам нужны будут раньше, закрыть его конечно можно, тогда доходность от своих инвестиций вы сможете зафиксировать и вывести. Но в данном случае все налоговые льготы необходимо будет вернуть в бюджет с дополнительной уплатой штрафных пеней. Пеня исчисляется за каждый день с даты получения вычета, и %-я ставка пени составляет 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ РФ.

ИИС: преимущества и ограничения

Весомый повод открыть ИИС – получение вычетов с компенсацией 13% от внесенной суммы, но в пределах 52 000 руб. в год. Налог с дохода от сделок нужно уплачивать не ежегодно, а при расторжении договора – налогообложение отложенное. Однако предусмотрен ряд серьезных ограничений:

• для получения льгот счет нужно держать открытым свыше трех лет;
• вывести деньги удастся только при закрытии – частичного снятия нет;
• каждый человек вправе открыть только один счет, если открыть два – в вычете откажут по обоим;
• пополнять разрешено исключительно российскими рублями;
• максимальная сумма пополнения – до 1 млн. руб. ежегодно (можно частями);
• можно выбрать один тип льготы – 13% суммы взносов (тип А) или освобождение от налога с прибыли (тип Б).

Хотя ежегодно на счет доступно внесение до 1 млн. руб., вычет можно получить с меньшей суммы – с 400 тыс. руб., инвестировать больше зачастую невыгодно. Если лимиты малы для гражданина, удастся открыть один ИИС и неограниченное количество классических брокерских счетов.

Как выбрать нужный тип ИИС?

Если вы собираетесь использовать ИИС, вам нужно будет выбрать, каким типом пользоваться. Их всего два. Для того, чтобы понять, какой подходит именно вам, нужно ответить для себя всего на один вопрос: достаточно ли у вас опыта в инвестировании?

Если опыта у вас нет, то вам подойдет ИИС типа А. Он позволяет получать налоговый вычет 13% с внесенной на ИИС суммы раз в год.

Если вы опытный инвестор и открываете ИИС для того, чтобы завести на него деньги и покупать ценные бумаги, прочие финансовые продукты, и заработать на этом, выбирайте тип Б.

Выбирая его, можно избавить себя от налога на прибыль, которую вы получили от инвестиционный деятельности на вашем ИИС. Чтобы воспользоваться этой льготой, иметь официальный доход необязательно.

Дальше речь пойдет про ИИС по типу А. Именно он кажется нам полезным для тех, кто начинает свой путь в инвестировании.

Сколько внести и как распоряжаться деньгами?

Сумма первоначального взноса зависит от брокера или управляющей компании. Если максимальное ограничение известно, то о минимальном взносе вы договариваетесь с ними.

Планируя взнос, помните, что какая-то часть пойдет на комиссию брокеру или управляющему и на обслуживание счета.

ВАЖНО! По правилам открытие ИИС происходит минимум на три года, но как распоряжаться своими средствами, решаете только вы. Конечно, вывести средства раньше срока возможно, но тогда вы потеряете налоговую привилегию.

Для принятия решения куда и как инвестировать свои финансы вам необязательно быть квалифицированным клиентом. Но это упростит принятие решений и откроет широкий доступ к списку инвестиционных документов.

Что важно знать об ИИС

Первым делом необходимо отметить требования к инвестору, выполнение которых необходимо для открытия ИИС и полноценного использования достоинств финансового инструмента. К их числу относятся такие обязательные условия:

• открытие исключительно физическими лицами. Логичное требование, которое исключает использование счета в разнообразных налоговых схемах;
• официальный ежемесячный доход в размере от 33,3 тыс. руб. Получение меньшей суммы не позволяет получить максимально доступный налоговый вычет;
• пополнение счета на сумму от 400 тыс. руб. в течение года после открытия. Допускается частичное пополнение, но минимальный годовой итог установлен на таком уровне. Его достижение обеспечивает преференции по налогам на предельную сумму 52 тыс. руб. Если величина инвестиций меньше, аналогичным образом сокращается и вычет;
• предоставление в ИФНС ежегодной налоговой декларации. Важное дополнение – подача заявления на получения налогового вычета. Это не просто формальность, а обязательное условие для использования льготы;
• невозможность открытия второго индивидуального инвестиционного счета. Очевидное следствие предоставления налоговых преференций;
• максимальная сумма ежегодного пополнения на уровне 1 млн. руб. Внести большую сумму попросту не удастся.

Приведенный выше перечень требований дополняется еще одним. Речь идет о трехлетнем использовании ИИС, причем три года – это минимальный срок действия счета, позволяющий узаконить полученные налоговые преференции. Преждевременное закрытие приводит к обязанности вернуть не только вычет, но и проценты по нему, рассчитанные с учетом ставки рефинансирования Центробанка России. Но серьезно беспокоиться по этому поводу не стоит, так как условие трехлетнего использования легко выполнить на практике.

Что выгоднее: ИИС или счет в банке

Очевидные выгоды ИИС далеко не всегда становятся решающим аргументом при выборе способа сохранения накоплений. Сегодня значительная часть потенциальных инвесторов по-прежнему предпочитает традиционные финансовые инструменты, например, вклад или даже обычный счет в банке. Рассмотрим особенности каждого из инвестиционных продуктов.

Это разновидность брокерского счета со специальным налоговым режимом, который действует для резидентов РФ. ИСС можно открыть с 2015 года, и он набирает обороты популярности. В России открыто свыше 1 млн счетов. Чаще всего ИИС выбирают в качестве замены банковского депозита, когда ставка постоянно снижается.

Необходимо отметить, что на одного человека можно открыть 1 инвестиционный счет. Открывая второй, первый на протяжении месяца нужно закрыть. При этом параллельно с наличием ИСС у одного брокера, можно иметь неограниченное число брокерских счетов в других фирмах. Это не запрещено. Плюс индивидуального инвестиционного счета, если сравнивать с классическим депозитом у брокера – наличие прав на налоговые вычеты, которые представлены двумя типами.

Достаточно подобрать брокерскую компанию. Лучше всего выбирать из ТОП 5-10 самых крупных организаций на территории РФ. При выборе обращайте внимание на:

• размер комиссии за совершение сделки;
• наличие ежемесячной оплаты за использование счета. Если вы долгосрочный, пассивный инвестор совершается операции несколько раз в год, при этом ежемесячно будет, списываться абонентская плата, для клиента то не выгодно;
• уточните перечень предоставленных активов. Согласно законодательству разрешается покупка иностранной валюты, акций зарубежных компаний торгующиеся на СПб бирже, но такая опция доступна не у всех брокеров;
• доступна ли опция перечислять дивиденды и купоны на карту банка. Поскольку с карты можно забросить их обратно на счет и это будет считаться новым пополнением.

Индивидуальный инвестиционный счет — это специальный брокерский счет или счет доверительного управления физлица. Инструмент появился в арсенале российских частных инвесторов 1 января 2015 года.

В отличие от обычного брокерского счета или счета ДУ, у ИИС есть ряд особенностей. К примеру, сумма, на которую можно пополнить ИИС в течение года, составляет максимум 1 млн руб.

При этом деньги на ИИС можно вкладывать в инструменты, которые обращаются только на российских площадках: акции российских компаний, государственные и корпоративные облигации, в том числе еврооблигации, а также биржевые фонды (ETF), паи паевых инвестиционных фондов и так далее.

Еще одна особенность ИИС в том, что помимо дохода от инвестиций в акции и облигации, частный инвестор имеет право получить от государства один из двух видов инвестиционных вычетов по налогу на доходы физлиц: вычет в размере 13% на ежегодный взнос до 400 тыс. рублей.

Это позволяет вернуть из госказны до 52 тыс. рублей в год или освобождение от налога на доход от инвестиций через ИИС после закрытия счета. Правда получить льготу от государства можно лишь в том случае, если владелец счета не закрывает его в течение первых трех лет.

Срок действия индивидуального инвестиционного счета

Минимальный срок, на который открывается ИИС, составляет три года. Это является основным условием для получения налоговых льгот и вычетов. По прошествии этого времени инвестиции можно вывести, а счет закрыть. Максимального срока действия счета не установлено, то есть вы можете продолжать им пользоваться столько, сколько это будет необходимо. Рекомендуется не торопиться с закрытием ИИС, так как, если вам снова понадобится персональный счет, его также придется держать не менее трех лет. Кроме этого, на всем протяжении срока действия ИИС не удерживается налог на полученную прибыль. Однако при использовании вычета со взносов при закрытии счета положительный финансовый результат, образовавшийся за весь период существования ИИС, подлежит налогообложению. Также, если на момент прекращения действия договора на вашем счете появился убыток, его не получится просальдировать с прибылью, полученной на другом брокерском счете, или перенести в счет будущих периодов.

Сколько индивидуальных инвестиционных счетов можно открыть

Законодательно установлено, что один человек вправе открыть единовременно лишь один ИИС. Им он может владеть необходимое количество лет или закрыть по истечении договора (не ранее чем через 3 года для получения налоговых вычетов) и открыть новый. Совершать подобную операцию возможно столько раз, сколько это потребуется. Стоит отметить, что возможно одновременное владение индивидуальным инвестиционным счетом и обычным брокерским счетом. Однако запрет на открытие ИИС на других членов семьи не распространяется. Это удобно, если вы планируете выбрать разные типы индивидуальных инвестиционных счетов. Например, ваш счет открыт по типу А, вы открываете второй счет по типу Б на жену, сестру или ребенка (старше 14 лет) и управляете им по доверенности. При этом удваивается возможность получения дохода, а также вы всегда имеете выбор, на какой счет зачислить средства.

Где открыть индивидуальный инвестиционный счет?

Большинство крупнейших банков — таких как, например, Сбербанк, ВТБ и т.д., имеют брокерские подразделения, в которых можно открыть ИИС. Именно на них и надо ориентироваться: риски банкротства таких структур зачастую минимальны, а компетенции брокеров — одни из самых высоких на рынке.

Если ознакомиться с опубликованными в интернете мнениями людей, знающих, что такое индивидуальный инвестиционный счет, как это работает — отзывы о брокерах при крупнейших банках, как можно заметить, выглядят достаточно позитивно.

Таким образом, самый простой и рекомендуемый в общем случае способ открыть ИИС — это посещение ближайшего офиса крупного российского банка. Многие из кредитных учреждений принимают онлайн-заявки, и это еще сильнее упрощает задачу по открытию такого счета.

В этом разделе коротко постараюсь ответить на самые распространенные вопросы, связанные с ИИС:

Срок инвестирования?

От 3 лет.

Возможно ли досрочное закрытие счета?

Да, но налоговый вычет либо освобождение прибыли от налога отменяется.

Можно ли завести несколько ИИС?

Нет, один человек может иметь только 1 счет.

Сколько можно инвестировать?

До 400 000 рублей, это максимум, на который будет действовать вычет. Несмотря на это, помните, что на счёт можно вносить до 1 000 000 рублей в год.

Когда я могу инвестировать?

Если договор заключен с брокером, то сделать это можно сразу после открытия счета. Выгодно открыть ИИС, чтобы всегда была возможность вложить в него свободные деньги. Трехлетний период отсчитывается от даты заключения договора.

Как открыть ИИС?

Онлайн. Если эта функция недоступна, то при визите в офис брокера/УК.

В чем отличие УК и брокера?

В договоре с УК речь идет о доверительном управлении, а с брокером — о брокерском обслуживании.

Возможен ли перевод ИИС от одного брокера к другому?

Да, возможен.

Похожие записи:

• Единый налоговый счет: как платить налоги и взносы в 2023 году
• Как оформить дом на дачном участке в 2022 году
• Льготы ликвидаторам Чернобыльской АЭС в 1986 г в 2024 году